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1、___________________________________________________________________________________________持續(xù)監(jiān)管是有效銀行監(jiān)管的重要手段
銀行監(jiān)管當(dāng)局能否持續(xù)地對被監(jiān)管機構(gòu)實施監(jiān)管,是衡量銀行監(jiān)管有效性的一項重要標(biāo)準(zhǔn)
為加強持續(xù)銀行監(jiān)管,中國銀監(jiān)會已經(jīng)采取了一系列措施,有些措施已經(jīng)成為日常監(jiān)管工作的成熟做法,有些措施則是剛剛起步,需要花費時間和精力去具體落實
歸納起來,改進(jìn)持續(xù)監(jiān)管的工作重點包括:一是進(jìn)一步強化現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測功能,二是加強與銀行董事會
2、和管理層的接觸,三是強化并表監(jiān)管,四是進(jìn)一步強化內(nèi)外審計功能
銀行監(jiān)管當(dāng)局能否持續(xù)地對被監(jiān)管機構(gòu)實施監(jiān)管,是衡量銀行監(jiān)管有效性的一項重要標(biāo)準(zhǔn)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《有效銀行監(jiān)管核心原則》(以下簡稱《核心原則》)中有五條原則專門描述了持續(xù)銀行監(jiān)管的基本方式、手段及其要求。其核心內(nèi)容是:銀行監(jiān)管體系應(yīng)包括某種形式的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測;銀行監(jiān)管當(dāng)局必須具備在單一和并表基礎(chǔ)上收集、審查和分析各家銀行的審計報告和統(tǒng)計報表的手段;能夠通過現(xiàn)場檢查或利用外部審計師對監(jiān)管信息進(jìn)行核實;有能力對銀行組織實施并表監(jiān)管。
持續(xù)銀行監(jiān)管的要求
監(jiān)管
3、當(dāng)局應(yīng)每年與銀行管理層和董事會會晤,對監(jiān)管檢查和外部審計的結(jié)果進(jìn)行討論
?。ㄒ唬┙⑼晟频默F(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測體系8_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
《核心原則》原則16提出了建立完善的現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測體系
4、的基本內(nèi)容及其標(biāo)準(zhǔn)。該原則指出,銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)通過與銀行管理人員接觸以及現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測等方式,深入了解銀行經(jīng)營與風(fēng)險狀況并定期進(jìn)行分析和評估,對銀行遵守法規(guī)情況進(jìn)行檢查,確保銀行安全穩(wěn)健運行。通過由監(jiān)管當(dāng)局或外部審計師進(jìn)行的現(xiàn)場檢查,獨立地對銀行是否具有良好的公司治理、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制進(jìn)行檢查,核實銀行所提供的各類信息是否真實、可靠,并能夠獲得評價銀行所需的進(jìn)一步信息;通過非現(xiàn)場監(jiān)測,閱讀和分析審慎報告、統(tǒng)計報表及其他包括公開信息在內(nèi)的有關(guān)信息,審查和分析銀行的財務(wù)狀況,對銀行的經(jīng)營與風(fēng)險狀況及其發(fā)展趨勢進(jìn)行跟蹤?,F(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測
5、的合理搭配依不同國家的具體國情而定,但兩者應(yīng)有機結(jié)合,相輔相成,避免出現(xiàn)監(jiān)管漏洞。
對現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測提出的更高要求包括:要求銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)通過一定的程序?qū)ΜF(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測的有效性實施檢查,并解決發(fā)現(xiàn)的問題;監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)獲取銀行內(nèi)部和外部審計師向董事會提交的審計報告;監(jiān)管當(dāng)局具有必要的方法,能夠識別和評估銀行所承受風(fēng)險的類型、性質(zhì)、重要性和范圍,包括業(yè)務(wù)重點、風(fēng)險狀況和內(nèi)部控制環(huán)境,并根據(jù)評價結(jié)果確定現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測的重點;法律要求監(jiān)管當(dāng)局將在監(jiān)管過程中獲得的信息作為保密信息處理;監(jiān)管當(dāng)局在一定程度上能夠依靠具有獨立性而且質(zhì)量
6、可靠的內(nèi)部審計工作。
?。ǘ┿y行監(jiān)管者與銀行管理層保持經(jīng)常性接觸
《核心原則》原則17要求監(jiān)管當(dāng)局必須與銀行管理層保持經(jīng)常性接觸,以全面了解銀行的經(jīng)營與風(fēng)險狀況。其基本要求是:監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)根據(jù)銀行的風(fēng)險狀況,定期與銀行高中級管理人員進(jìn)行會晤,討論有關(guān)業(yè)務(wù)問題,如銀行的經(jīng)營策略、集團結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、運作情況、資本充足率、流動性、資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險管理系統(tǒng)等等;監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測,以及與銀行定期會晤等方式全面了解銀行的業(yè)務(wù)狀況;監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)要求銀行向其通報重要的業(yè)務(wù)變化和出現(xiàn)的不利因素,其中包括違反法律和審慎監(jiān)管要求的情況;在
7、發(fā)照以及日常監(jiān)管過程中,監(jiān)管當(dāng)局要隨時考慮到銀行管理層的素質(zhì)。8_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
?。ㄈ┰诓⒈砘A(chǔ)上收集、審查和分析相關(guān)銀行信息
《核心原則》原則18從以下方面闡述了這一要求:監(jiān)管當(dāng)局在法律上
8、有權(quán)要求銀行機構(gòu)定期報送單個和并表的財務(wù)及經(jīng)營狀況信息。這些報表包括表內(nèi)外資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、資本充足率、流動性、大額風(fēng)險、貸款損失準(zhǔn)備、市場風(fēng)險