持續(xù)監(jiān)管是有效銀行監(jiān)管的重要手段

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1、___________________________________________________________________________________________持續(xù)監(jiān)管是有效銀行監(jiān)管的重要手段 銀行監(jiān)管當(dāng)局能否持續(xù)地對被監(jiān)管機構(gòu)實施監(jiān)管，是衡量銀行監(jiān)管有效性的一項重要標(biāo)準(zhǔn) 　　為加強持續(xù)銀行監(jiān)管，中國銀監(jiān)會已經(jīng)采取了一系列措施，有些措施已經(jīng)成為日常監(jiān)管工作的成熟做法，有些措施則是剛剛起步，需要花費時間和精力去具體落實 　　歸納起來，改進(jìn)持續(xù)監(jiān)管的工作重點包括：一是進(jìn)一步強化現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測功能，二是加強與銀行董事會

2、和管理層的接觸，三是強化并表監(jiān)管，四是進(jìn)一步強化內(nèi)外審計功能 　　銀行監(jiān)管當(dāng)局能否持續(xù)地對被監(jiān)管機構(gòu)實施監(jiān)管，是衡量銀行監(jiān)管有效性的一項重要標(biāo)準(zhǔn)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《有效銀行監(jiān)管核心原則》（以下簡稱《核心原則》）中有五條原則專門描述了持續(xù)銀行監(jiān)管的基本方式、手段及其要求。其核心內(nèi)容是：銀行監(jiān)管體系應(yīng)包括某種形式的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測；銀行監(jiān)管當(dāng)局必須具備在單一和并表基礎(chǔ)上收集、審查和分析各家銀行的審計報告和統(tǒng)計報表的手段；能夠通過現(xiàn)場檢查或利用外部審計師對監(jiān)管信息進(jìn)行核實；有能力對銀行組織實施并表監(jiān)管。 　　持續(xù)銀行監(jiān)管的要求 　　監(jiān)管

3、當(dāng)局應(yīng)每年與銀行管理層和董事會會晤，對監(jiān)管檢查和外部審計的結(jié)果進(jìn)行討論 　?。ㄒ唬┙⑼晟频默F(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測體系8_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 　　《核心原則》原則16提出了建立完善的現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測體系

4、的基本內(nèi)容及其標(biāo)準(zhǔn)。該原則指出，銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)通過與銀行管理人員接觸以及現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測等方式，深入了解銀行經(jīng)營與風(fēng)險狀況并定期進(jìn)行分析和評估，對銀行遵守法規(guī)情況進(jìn)行檢查，確保銀行安全穩(wěn)健運行。通過由監(jiān)管當(dāng)局或外部審計師進(jìn)行的現(xiàn)場檢查，獨立地對銀行是否具有良好的公司治理、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制進(jìn)行檢查，核實銀行所提供的各類信息是否真實、可靠，并能夠獲得評價銀行所需的進(jìn)一步信息；通過非現(xiàn)場監(jiān)測，閱讀和分析審慎報告、統(tǒng)計報表及其他包括公開信息在內(nèi)的有關(guān)信息，審查和分析銀行的財務(wù)狀況，對銀行的經(jīng)營與風(fēng)險狀況及其發(fā)展趨勢進(jìn)行跟蹤?，F(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測

5、的合理搭配依不同國家的具體國情而定，但兩者應(yīng)有機結(jié)合，相輔相成，避免出現(xiàn)監(jiān)管漏洞。 　　對現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測提出的更高要求包括：要求銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)通過一定的程序?qū)ΜF(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測的有效性實施檢查，并解決發(fā)現(xiàn)的問題；監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)獲取銀行內(nèi)部和外部審計師向董事會提交的審計報告；監(jiān)管當(dāng)局具有必要的方法，能夠識別和評估銀行所承受風(fēng)險的類型、性質(zhì)、重要性和范圍，包括業(yè)務(wù)重點、風(fēng)險狀況和內(nèi)部控制環(huán)境，并根據(jù)評價結(jié)果確定現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測的重點；法律要求監(jiān)管當(dāng)局將在監(jiān)管過程中獲得的信息作為保密信息處理；監(jiān)管當(dāng)局在一定程度上能夠依靠具有獨立性而且質(zhì)量

6、可靠的內(nèi)部審計工作。 　?。ǘ┿y行監(jiān)管者與銀行管理層保持經(jīng)常性接觸 　　《核心原則》原則17要求監(jiān)管當(dāng)局必須與銀行管理層保持經(jīng)常性接觸，以全面了解銀行的經(jīng)營與風(fēng)險狀況。其基本要求是：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)根據(jù)銀行的風(fēng)險狀況，定期與銀行高中級管理人員進(jìn)行會晤，討論有關(guān)業(yè)務(wù)問題，如銀行的經(jīng)營策略、集團結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、運作情況、資本充足率、流動性、資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險管理系統(tǒng)等等；監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測，以及與銀行定期會晤等方式全面了解銀行的業(yè)務(wù)狀況；監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)要求銀行向其通報重要的業(yè)務(wù)變化和出現(xiàn)的不利因素，其中包括違反法律和審慎監(jiān)管要求的情況；在

7、發(fā)照以及日常監(jiān)管過程中，監(jiān)管當(dāng)局要隨時考慮到銀行管理層的素質(zhì)。8_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 　?。ㄈ┰诓⒈砘A(chǔ)上收集、審查和分析相關(guān)銀行信息 　　《核心原則》原則18從以下方面闡述了這一要求：監(jiān)管當(dāng)局在法律上

8、有權(quán)要求銀行機構(gòu)定期報送單個和并表的財務(wù)及經(jīng)營狀況信息。這些報表包括表內(nèi)外資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、資本充足率、流動性、大額風(fēng)險、貸款損失準(zhǔn)備、市場風(fēng)險