持續(xù)監(jiān)管是有效銀行監(jiān)管的重要手段

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1、___________________________________________________________________________________________持續(xù)監(jiān)管是有效銀行監(jiān)管的重要手段 銀行監(jiān)管當(dāng)局能否持續(xù)地對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管，是衡量銀行監(jiān)管有效性的一項(xiàng)重要標(biāo)準(zhǔn) 　　為加強(qiáng)持續(xù)銀行監(jiān)管，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)采取了一系列措施，有些措施已經(jīng)成為日常監(jiān)管工作的成熟做法，有些措施則是剛剛起步，需要花費(fèi)時(shí)間和精力去具體落實(shí) 　　歸納起來(lái)，改進(jìn)持續(xù)監(jiān)管的工作重點(diǎn)包括：一是進(jìn)一步強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)功能，二是加強(qiáng)與銀行董事會(huì)

2、和管理層的接觸，三是強(qiáng)化并表監(jiān)管，四是進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)外審計(jì)功能 　　銀行監(jiān)管當(dāng)局能否持續(xù)地對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管，是衡量銀行監(jiān)管有效性的一項(xiàng)重要標(biāo)準(zhǔn)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《有效銀行監(jiān)管核心原則》（以下簡(jiǎn)稱《核心原則》）中有五條原則專門描述了持續(xù)銀行監(jiān)管的基本方式、手段及其要求。其核心內(nèi)容是：銀行監(jiān)管體系應(yīng)包括某種形式的現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)；銀行監(jiān)管當(dāng)局必須具備在單一和并表基礎(chǔ)上收集、審查和分析各家銀行的審計(jì)報(bào)告和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的手段；能夠通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查或利用外部審計(jì)師對(duì)監(jiān)管信息進(jìn)行核實(shí)；有能力對(duì)銀行組織實(shí)施并表監(jiān)管。 　　持續(xù)銀行監(jiān)管的要求 　　監(jiān)管

3、當(dāng)局應(yīng)每年與銀行管理層和董事會(huì)會(huì)晤，對(duì)監(jiān)管檢查和外部審計(jì)的結(jié)果進(jìn)行討論 　?。ㄒ唬┙⑼晟频默F(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)體系8_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 　　《核心原則》原則16提出了建立完善的現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)體系

4、的基本內(nèi)容及其標(biāo)準(zhǔn)。該原則指出，銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)通過(guò)與銀行管理人員接觸以及現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)等方式，深入了解銀行經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)狀況并定期進(jìn)行分析和評(píng)估，對(duì)銀行遵守法規(guī)情況進(jìn)行檢查，確保銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行。通過(guò)由監(jiān)管當(dāng)局或外部審計(jì)師進(jìn)行的現(xiàn)場(chǎng)檢查，獨(dú)立地對(duì)銀行是否具有良好的公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制進(jìn)行檢查，核實(shí)銀行所提供的各類信息是否真實(shí)、可靠，并能夠獲得評(píng)價(jià)銀行所需的進(jìn)一步信息；通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，閱讀和分析審慎報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及其他包括公開信息在內(nèi)的有關(guān)信息，審查和分析銀行的財(cái)務(wù)狀況，對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)狀況及其發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行跟蹤?，F(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)

5、的合理搭配依不同國(guó)家的具體國(guó)情而定，但兩者應(yīng)有機(jī)結(jié)合，相輔相成，避免出現(xiàn)監(jiān)管漏洞。 　　對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)提出的更高要求包括：要求銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)通過(guò)一定的程序?qū)ΜF(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的有效性實(shí)施檢查，并解決發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)獲取銀行內(nèi)部和外部審計(jì)師向董事會(huì)提交的審計(jì)報(bào)告；監(jiān)管當(dāng)局具有必要的方法，能夠識(shí)別和評(píng)估銀行所承受風(fēng)險(xiǎn)的類型、性質(zhì)、重要性和范圍，包括業(yè)務(wù)重點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況和內(nèi)部控制環(huán)境，并根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果確定現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的重點(diǎn)；法律要求監(jiān)管當(dāng)局將在監(jiān)管過(guò)程中獲得的信息作為保密信息處理；監(jiān)管當(dāng)局在一定程度上能夠依靠具有獨(dú)立性而且質(zhì)量

6、可靠的內(nèi)部審計(jì)工作。 　　（二）銀行監(jiān)管者與銀行管理層保持經(jīng)常性接觸 　　《核心原則》原則17要求監(jiān)管當(dāng)局必須與銀行管理層保持經(jīng)常性接觸，以全面了解銀行的經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)狀況。其基本要求是：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)根據(jù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期與銀行高中級(jí)管理人員進(jìn)行會(huì)晤，討論有關(guān)業(yè)務(wù)問(wèn)題，如銀行的經(jīng)營(yíng)策略、集團(tuán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、運(yùn)作情況、資本充足率、流動(dòng)性、資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)等等；監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，以及與銀行定期會(huì)晤等方式全面了解銀行的業(yè)務(wù)狀況；監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)要求銀行向其通報(bào)重要的業(yè)務(wù)變化和出現(xiàn)的不利因素，其中包括違反法律和審慎監(jiān)管要求的情況；在

7、發(fā)照以及日常監(jiān)管過(guò)程中，監(jiān)管當(dāng)局要隨時(shí)考慮到銀行管理層的素質(zhì)。8_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 　?。ㄈ┰诓⒈砘A(chǔ)上收集、審查和分析相關(guān)銀行信息 　　《核心原則》原則18從以下方面闡述了這一要求：監(jiān)管當(dāng)局在法律上

8、有權(quán)要求銀行機(jī)構(gòu)定期報(bào)送單個(gè)和并表的財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)狀況信息。這些報(bào)表包括表內(nèi)外資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、資本充足率、流動(dòng)性、大額風(fēng)險(xiǎn)、貸款損失準(zhǔn)備、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)