持續(xù)監(jiān)管是有效銀行監(jiān)管的重要手段

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1、持續(xù)監(jiān)管是有效銀行監(jiān)管的重要手段銀行監(jiān)管當(dāng)局能否持續(xù)地對被監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管，是衡量銀行監(jiān)管有效性的一項(xiàng)重要標(biāo)準(zhǔn)　　為加強(qiáng)持續(xù)銀行監(jiān)管，中國銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)采取了一系列措施，有些措施已經(jīng)成為日常監(jiān)管工作的成熟做法，有些措施則是剛剛起步，需要花費(fèi)時(shí)間和精力去具體落實(shí)　　歸納起來，改進(jìn)持續(xù)監(jiān)管的工作重點(diǎn)包括：一是進(jìn)一步強(qiáng)化現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測功能，二是加強(qiáng)與銀行董事會(huì)和管理層的接觸，三是強(qiáng)化并表監(jiān)管，四是進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)外審計(jì)功能　　銀行監(jiān)管當(dāng)局能否持續(xù)地對被監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管，是衡量銀行監(jiān)管有效性的一項(xiàng)重要標(biāo)準(zhǔn)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《有

2、效銀行監(jiān)管核心原則》（以下簡稱《核心原則》）中有五條原則專門描述了持續(xù)銀行監(jiān)管的基本方式、手段及其要求。其核心內(nèi)容是：銀行監(jiān)管體系應(yīng)包括某種形式的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測；銀行監(jiān)管當(dāng)局必須具備在單一和并表基礎(chǔ)上收集、審查和分析各家銀行的審計(jì)報(bào)告和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的手段；能夠通過現(xiàn)場檢查或利用外部審計(jì)師對監(jiān)管信息進(jìn)行核實(shí)；有能力對銀行組織實(shí)施并表監(jiān)管?！　〕掷m(xù)銀行監(jiān)管的要求　　監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)每年與銀行管理層和董事會(huì)會(huì)晤，對監(jiān)管檢查和外部審計(jì)的結(jié)果進(jìn)行討論　?。ㄒ唬┙⑼晟频默F(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測體系　　《核心原則》原則16提出了建立完善的現(xiàn)

3、場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測體系的基本內(nèi)容及其標(biāo)準(zhǔn)。該原則指出，銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)通過與銀行管理人員接觸以及現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測等方式，深入了解銀行經(jīng)營與風(fēng)險(xiǎn)狀況并定期進(jìn)行分析和評估，對銀行遵守法規(guī)情況進(jìn)行檢查，確保銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行。通過由監(jiān)管當(dāng)局或外部審計(jì)師進(jìn)行的現(xiàn)場檢查，獨(dú)立地對銀行是否具有良好的公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制進(jìn)行檢查，核實(shí)銀行所提供的各類信息是否真實(shí)、可靠，并能夠獲得評價(jià)銀行所需的進(jìn)一步信息；通過非現(xiàn)場監(jiān)測，閱讀和分析審慎報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及其他包括公開信息在內(nèi)的有關(guān)信息，審查和分析銀行的財(cái)務(wù)狀況，對銀行的經(jīng)營與風(fēng)險(xiǎn)

4、狀況及其發(fā)展趨勢進(jìn)行跟蹤?，F(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測的合理搭配依不同國家的具體國情而定，但兩者應(yīng)有機(jī)結(jié)合，相輔相成，避免出現(xiàn)監(jiān)管漏洞?！　ΜF(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測提出的更高要求包括：要求銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)通過一定的程序?qū)ΜF(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測的有效性實(shí)施檢查，并解決發(fā)現(xiàn)的問題；監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)獲取銀行內(nèi)部和外部審計(jì)師向董事會(huì)提交的審計(jì)報(bào)告；監(jiān)管當(dāng)局具有必要的方法，能夠識別和評估銀行所承受風(fēng)險(xiǎn)的類型、性質(zhì)、重要性和范圍，包括業(yè)務(wù)重點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況和內(nèi)部控制環(huán)境，并根據(jù)評價(jià)結(jié)果確定現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測的重點(diǎn)；法律要求監(jiān)管當(dāng)局將在監(jiān)管過程中獲得的信

5、息作為保密信息處理；監(jiān)管當(dāng)局在一定程度上能夠依靠具有獨(dú)立性而且質(zhì)量可靠的內(nèi)部審計(jì)工作?！　。ǘ┿y行監(jiān)管者與銀行管理層保持經(jīng)常性接觸　　《核心原則》原則17要求監(jiān)管當(dāng)局必須與銀行管理層保持經(jīng)常性接觸，以全面了解銀行的經(jīng)營與風(fēng)險(xiǎn)狀況。其基本要求是：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)根據(jù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期與銀行高中級管理人員進(jìn)行會(huì)晤，討論有關(guān)業(yè)務(wù)問題，如銀行的經(jīng)營策略、集團(tuán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、運(yùn)作情況、資本充足率、流動(dòng)性、資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)等等；監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測，以及與銀行定期會(huì)晤等方式全面了解銀行的業(yè)務(wù)狀況；監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)要求銀

6、行向其通報(bào)重要的業(yè)務(wù)變化和出現(xiàn)的不利因素，其中包括違反法律和審慎監(jiān)管要求的情況；在發(fā)照以及日常監(jiān)管過程中，監(jiān)管當(dāng)局要隨時(shí)考慮到銀行管理層的素質(zhì)?！　。ㄈ┰诓⒈砘A(chǔ)上收集、審查和分析相關(guān)銀行信息　　《核心原則》原則18從以下方面闡述了這一要求：監(jiān)管當(dāng)局在法律上有權(quán)要求銀行機(jī)構(gòu)定期報(bào)送單個(gè)和并表的財(cái)務(wù)及經(jīng)營狀況信息。這些報(bào)表包括表內(nèi)外資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、資本充足率、流動(dòng)性、大額風(fēng)險(xiǎn)、貸款損失準(zhǔn)備、市場風(fēng)險(xiǎn)和存款來源等；法律和法規(guī)規(guī)定，或者監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)規(guī)定并賬及所用會(huì)計(jì)方法的原則和標(biāo)準(zhǔn)；監(jiān)管當(dāng)局具備必要的手段，要求銀行及

7、時(shí)、準(zhǔn)確地提供信息。監(jiān)管當(dāng)局確信銀行高級管理層有適當(dāng)級別的人員負(fù)責(zé)監(jiān)管報(bào)表的準(zhǔn)確性，能夠?qū)τ幸庹`報(bào)和長期錯(cuò)報(bào)進(jìn)行處罰并要求更正不準(zhǔn)確的信息；監(jiān)管當(dāng)局要求銀行報(bào)送的信息包括規(guī)范、審慎的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，詳細(xì)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，以及關(guān)于表內(nèi)外業(yè)務(wù)和資本儲(chǔ)備等詳細(xì)情況的輔助報(bào)表?！　〈送?，銀行還必須報(bào)送貸款風(fēng)險(xiǎn)分類和計(jì)提損失準(zhǔn)備的情況；如監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為某些信息事關(guān)銀行的財(cái)務(wù)狀況及對其風(fēng)險(xiǎn)狀況的評價(jià)，則有權(quán)向銀行和銀行相關(guān)的公司（無論從事何種業(yè)務(wù)）索取和獲得這種信息；監(jiān)管當(dāng)局具備一套運(yùn)用統(tǒng)計(jì)和審慎監(jiān)管信息對銀行的財(cái)務(wù)和經(jīng)營狀況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)

8、控的分析系統(tǒng)，監(jiān)控結(jié)果還用于制定現(xiàn)場檢查計(jì)劃；為了對銀行組織進(jìn)行有意義的比較，監(jiān)管當(dāng)局從所有銀行和銀行組織內(nèi)的所有相關(guān)實(shí)體收集同一日期（存量）、同一時(shí)期（流量）的數(shù)據(jù)；監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)所需信息的性質(zhì)以及銀行的規(guī)模、業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)狀況確定向銀行收集數(shù)據(jù)的頻率（如月度、季度和年度）?！　。ㄋ模┐_保監(jiān)管信息的質(zhì)量《核心原則》原則1