持續(xù)監(jiān)管是有效銀行監(jiān)管的重要手段

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1、持續(xù)監(jiān)管是有效銀行監(jiān)管的重要手段銀行監(jiān)管當(dāng)局能否持續(xù)地對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管是衡量銀行監(jiān)管有效性的一項(xiàng)重要標(biāo)準(zhǔn)　　為加強(qiáng)持續(xù)銀行監(jiān)管中國(guó)銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)采取了一系列措施有些措施已經(jīng)成為日常監(jiān)管工作的成熟做法有些措施則是剛剛起步需要花費(fèi)時(shí)間和精力去具體落實(shí)　　歸納起來(lái)改進(jìn)持續(xù)監(jiān)管的工作重點(diǎn)包括一是進(jìn)一步強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)功能二是加強(qiáng)與銀行董事會(huì)和管理層的接觸三是強(qiáng)化并表監(jiān)管四是進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)外審計(jì)功能15　　銀行監(jiān)管當(dāng)局能否持續(xù)地對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管是衡量銀行監(jiān)管有效性的一項(xiàng)重要標(biāo)準(zhǔn)巴塞爾銀行監(jiān)管委員

2、會(huì)《有效銀行監(jiān)管核心原則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《核心原則》）中有五條原則專(zhuān)門(mén)描述了持續(xù)銀行監(jiān)管的基本方式、手段及其要求其核心內(nèi)容是銀行監(jiān)管體系應(yīng)包括某種形式的現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)；銀行監(jiān)管當(dāng)局必須具備在單一和并表基礎(chǔ)上收集、審查和分析各家銀行的審計(jì)報(bào)告和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的手段；能夠通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查或利用外部審計(jì)師對(duì)監(jiān)管信息進(jìn)行核實(shí)；有能力對(duì)銀行組織實(shí)施并表監(jiān)管　　持續(xù)銀行監(jiān)管的要求　　監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)每年與銀行管理層和董事會(huì)會(huì)晤對(duì)監(jiān)管檢查和外部審計(jì)的結(jié)果進(jìn)行討論　?。ㄒ唬┙⑼晟频默F(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)體系15　　《核心原則

3、》原則16提出了建立完善的現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)體系的基本內(nèi)容及其標(biāo)準(zhǔn)該原則指出銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)通過(guò)與銀行管理人員接觸以及現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)等方式深入了解銀行經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)狀況并定期進(jìn)行分析和評(píng)估對(duì)銀行遵守法規(guī)情況進(jìn)行檢查確保銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行通過(guò)由監(jiān)管當(dāng)局或外部審計(jì)師進(jìn)行的現(xiàn)場(chǎng)檢查獨(dú)立地對(duì)銀行是否具有良好的公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制進(jìn)行檢查核實(shí)銀行所提供的各類(lèi)信息是否真實(shí)、可靠并能夠獲得評(píng)價(jià)銀行所需的進(jìn)一步信息；通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)閱讀和分析審慎報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及其他包括公開(kāi)信息在內(nèi)的有關(guān)信息審查和分析銀

4、行的財(cái)務(wù)狀況對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)狀況及其發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行跟蹤現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的合理搭配依不同國(guó)家的具體國(guó)情而定但兩者應(yīng)有機(jī)結(jié)合相輔相成避免出現(xiàn)監(jiān)管漏洞15　　對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)提出的更高要求包括要求銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)通過(guò)一定的程序?qū)ΜF(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的有效性實(shí)施檢查并解決發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)獲取銀行內(nèi)部和外部審計(jì)師向董事會(huì)提交的審計(jì)報(bào)告；監(jiān)管當(dāng)局具有必要的方法能夠識(shí)別和評(píng)估銀行所承受風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型、性質(zhì)、重要性和范圍包括業(yè)務(wù)重點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況和內(nèi)部控制環(huán)境并根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果確定現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的重點(diǎn)

5、；法律要求監(jiān)管當(dāng)局將在監(jiān)管過(guò)程中獲得的信息作為保密信息處理；監(jiān)管當(dāng)局在一定程度上能夠依靠具有獨(dú)立性而且質(zhì)量可靠的內(nèi)部審計(jì)工作　?。ǘ┿y行監(jiān)管者與銀行管理層保持經(jīng)常性接觸15　　《核心原則》原則17要求監(jiān)管當(dāng)局必須與銀行管理層保持經(jīng)常性接觸以全面了解銀行的經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)狀況其基本要求是監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)根據(jù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況定期與銀行高中級(jí)管理人員進(jìn)行會(huì)晤討論有關(guān)業(yè)務(wù)問(wèn)題如銀行的經(jīng)營(yíng)策略、集團(tuán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、運(yùn)作情況、資本充足率、流動(dòng)性、資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)等等；監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)以及與銀行定

6、期會(huì)晤等方式全面了解銀行的業(yè)務(wù)狀況；監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)要求銀行向其通報(bào)重要的業(yè)務(wù)變化和出現(xiàn)的不利因素其中包括違反法律和審慎監(jiān)管要求的情況；在發(fā)照以及日常監(jiān)管過(guò)程中監(jiān)管當(dāng)局要隨時(shí)考慮到銀行管理層的素質(zhì)　?。ㄈ┰诓⒈砘A(chǔ)上收集、審查和分析相關(guān)銀行信息　　《核心原則》原則18從以下方面闡述了這一要求監(jiān)管當(dāng)局在法律上有權(quán)要求銀行機(jī)構(gòu)定期報(bào)送單個(gè)和并表的財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)狀況信息這些報(bào)表包括表內(nèi)外資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、資本充足率、流動(dòng)性、大額風(fēng)險(xiǎn)、貸款損失準(zhǔn)備、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和存款來(lái)源等；法律和法規(guī)規(guī)定或者監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)規(guī)

7、定并賬及所用會(huì)計(jì)方法的原則和標(biāo)準(zhǔn)；監(jiān)管當(dāng)局具備必要的手段要求銀行及時(shí)、準(zhǔn)確地提供信息監(jiān)管當(dāng)局確信銀行高級(jí)管理層有適當(dāng)級(jí)別的人員負(fù)責(zé)監(jiān)管報(bào)表的準(zhǔn)確性能夠?qū)τ幸庹`報(bào)和長(zhǎng)期錯(cuò)報(bào)進(jìn)行處罰并要求更正不準(zhǔn)確的信息；監(jiān)管當(dāng)局要求銀行報(bào)送的信息包括規(guī)范、審慎的統(tǒng)計(jì)報(bào)表詳細(xì)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表以及關(guān)于表內(nèi)外業(yè)務(wù)和資本儲(chǔ)備等詳細(xì)情況的輔助報(bào)表15　　此外銀行還必須報(bào)送貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)和計(jì)提損失準(zhǔn)備的情況；如監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為某些信息事關(guān)銀行的財(cái)務(wù)狀況及對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)狀況的評(píng)價(jià)則有權(quán)向銀行和銀行相關(guān)的公司（無(wú)論從事何種業(yè)務(wù)）索取和獲

8、得這種信息；監(jiān)管當(dāng)局具備一套運(yùn)用統(tǒng)計(jì)和審慎監(jiān)管信息對(duì)銀行的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控的分析系統(tǒng)監(jiān)控結(jié)果還用于制定現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃；為了對(duì)銀行組織進(jìn)行有意義的比較監(jiān)管當(dāng)局從所有銀行和銀行組織內(nèi)的所有相關(guān)實(shí)體收集同一日期（存量）、同一時(shí)期（流量）的數(shù)據(jù)；監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)所需信息的性質(zhì)以及銀行的規(guī)模、業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)狀況確定向銀行收集數(shù)據(jù)的頻率（如月度、季度和年度）　?。ㄋ模┐_保監(jiān)管信息的質(zhì)量15《核心原則》原則19對(duì)監(jiān)管信息的質(zhì)量及其核實(shí)方法進(jìn)行了描述主要包括監(jiān)管當(dāng)局計(jì)劃和實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查的過(guò)程是連貫的檢查由本部門(mén)人