我國商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理與防范.doc

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1、我國商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理與防范　　【摘要】近年來,我國票據(jù)業(yè)務(wù)步入了一個快速發(fā)展的軌道,作為金融市場的重要組成部分,票據(jù)業(yè)務(wù)已成為重要的短期直接融資方式,并對社會融資總量和融資結(jié)構(gòu)具有重要影響,同時也暴露出許多問題和風(fēng)險。在當(dāng)前股市行情轉(zhuǎn)暖的情況下,巨額的融資性票據(jù)在貼現(xiàn)后或回流向股市或期市,這對商業(yè)銀行又將構(gòu)成極大的風(fēng)險,有效控制風(fēng)險是促進我國票據(jù)業(yè)務(wù)健康發(fā)展的現(xiàn)實問題?！　　娟P(guān)鍵詞】票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險防范商業(yè)銀行　　　　一、票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀　　　　1、票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展迅速與風(fēng)險增長共存　　2000年以來,雖經(jīng)歷了再貼現(xiàn)率的大幅上調(diào)和再貼現(xiàn)規(guī)模的擴大與收回,但票

2、據(jù)業(yè)務(wù)一直發(fā)展迅速,業(yè)務(wù)總量成倍增長。2007年票據(jù)貼現(xiàn)余額、累計簽發(fā)量和累計交易量分別為1.28萬億元、5.87萬億元和10.11萬億元,分別是2000年的10.7倍、8.4倍和11.1倍。2008年至今,雖然票據(jù)市場受到金融危機和國家宏觀調(diào)控的影響較大,但仍然保持較高的增長率。截至到2008年底,商業(yè)匯票承兌余額為3.2萬億元,同比增長30.9%;銀行承兌匯票余額為1.9萬億元,同比增長50.4%;票據(jù)承兌、貼現(xiàn)累計融資量合計超過20萬億元,全年新增票據(jù)融資0.65萬億元,新增票據(jù)融資占新增貸款的比重高達13.2%。短期信貸資產(chǎn)票據(jù)化現(xiàn)象已經(jīng)普遍存在,由

3、此說明我國票據(jù)業(yè)務(wù)近年來得到快速發(fā)展。　　　　然而,在票據(jù)市場快速發(fā)展的同時,風(fēng)險問題接踵而至。信用膨脹和泡沫時有顯現(xiàn),各種非理性競爭行為屢禁不止,犯罪分子內(nèi)外勾結(jié)從事票據(jù)詐騙活動,給銀行造成了巨大的風(fēng)險和損失。在票據(jù)的簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、托收的全過程中,都存在一些不確定性因素,由此而產(chǎn)生形式多樣的經(jīng)營風(fēng)險,甚至潛伏著系統(tǒng)性的信用危機。發(fā)展票據(jù)市場,必須建立相應(yīng)的風(fēng)險防范機制、完善的風(fēng)險管理手段和及時準(zhǔn)確的業(yè)務(wù)監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)?！　?、商業(yè)銀行成為票據(jù)市場主角　　在推動中國票據(jù)市場發(fā)展的過程中,商業(yè)銀行起到了舉足輕重的作用。繼中國工商銀行2000年1月在上海率

4、先成立票據(jù)營業(yè)部后,其他商業(yè)銀行借鑒工商銀行票據(jù)業(yè)務(wù)集中經(jīng)營低風(fēng)險、低成本、高效率的成功經(jīng)驗,紛紛將票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)作為新的利潤增長點,陸續(xù)成立了票據(jù)中心、票據(jù)支行等業(yè)務(wù)模式的經(jīng)營管理機構(gòu),加大了對重要客戶的營銷力度,票據(jù)業(yè)務(wù)成為完全競爭的業(yè)務(wù)品種。票據(jù)業(yè)務(wù)的專營化使票據(jù)業(yè)務(wù)在專業(yè)化水平和人員素質(zhì)上都得到了顯著提升,規(guī)模化經(jīng)營也為銀行機構(gòu)帶來了較為豐厚的收益,這些商業(yè)銀行依托人民銀行當(dāng)?shù)匦械闹С?票據(jù)業(yè)務(wù)迅速發(fā)展起來,成為票據(jù)市場的主角。作為市場的組織者,商業(yè)銀行具體組織市場交易活動,提供交易場所和交易設(shè)施,制訂自律性的交易規(guī)則,收集整理和發(fā)布市場信息,提高市場

5、交易的效率。作為市場交易品種的提供者,商業(yè)銀行為企業(yè)提供融資渠道,通過產(chǎn)品創(chuàng)新引導(dǎo)客戶需求。特別是在維護市場秩序、凈化市場環(huán)境、提高票據(jù)這一信用工具的安全性等問題上,商業(yè)銀行更加責(zé)無旁貸?！　　　《?、商業(yè)銀行開展票據(jù)業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險5　　　　1、融資性風(fēng)險　　商業(yè)銀行簽發(fā)或貼現(xiàn)無真實交易背景或不能確定有真實交易背景的銀行承兌匯票而形成的風(fēng)險。主要表現(xiàn)為:無交易合同或使用虛假、無效合同;超合同金額或期限簽發(fā)、貼現(xiàn)銀行承兌匯票;無增值稅發(fā)票復(fù)印件、重復(fù)使用或偽造增值稅發(fā)票復(fù)印件辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。有的商業(yè)銀行假借企業(yè)名義違規(guī)開立賬戶,借用這些賬戶自行簽發(fā)銀行承兌匯票,到

6、其他商業(yè)銀行貼現(xiàn),貼現(xiàn)資金回流該行后,增加其存款,自稱為“融資性存款”。簽發(fā)、貼現(xiàn)無真實交易背景的銀行承兌匯票違反了《支付結(jié)算辦法》和《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定。因此,銀行不僅存在融資性風(fēng)險,同時還承擔(dān)著潛在的法律風(fēng)險。　　2、信用風(fēng)險　　在沒有繳納保證金或保證金不足的情況下簽發(fā)、貼現(xiàn)銀行承兌匯票導(dǎo)致大量銀行墊款而產(chǎn)生的信用敞口風(fēng)險。主要表現(xiàn)為:一是未按規(guī)定比例收取保證金或保證金偏低;二是對保證金不足額部分擔(dān)保不足或擔(dān)保無效,如擔(dān)保合同金額小于保證金不足額部分、擔(dān)保企業(yè)擔(dān)保能力不足、質(zhì)押物不符合相關(guān)規(guī)定、質(zhì)押手續(xù)辦理不及時不規(guī)范、由

7、關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)?；蚱髽I(yè)相互擔(dān)保、擔(dān)保合同無董事會同意的決議等;三是以本行貸款作為簽發(fā)銀行承兌匯票的保證金或?qū)①J款轉(zhuǎn)為定期存款,作為申請承兌的質(zhì)物。銀行的上述做法實際上是把承兌風(fēng)險轉(zhuǎn)化為信貸風(fēng)險,沒有真正落實償還來源,同時還虛增了存貸款規(guī)模。銀行通過這樣一種非正常方式擴大存貸款和票據(jù)業(yè)務(wù)的規(guī)模,形成了“企業(yè)用貸款資金作保證金→銀行簽發(fā)承兌匯票→企業(yè)到銀行貼現(xiàn)→企業(yè)用貼現(xiàn)得到的資金再作保證金→銀行再簽發(fā)承兌匯票→企業(yè)再貼現(xiàn)……”的怪圈,在循環(huán)往復(fù)的過程中,信用徒然膨脹,貨幣信貸成倍數(shù)地虛增擴大,從而形成了信貸泡沫?！　?、道德風(fēng)險　　一是關(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)聯(lián)交易方相互串通

8、,套取銀行資金。主要方式為:出票人與收款人為關(guān)聯(lián)企業(yè)