甘肅華羚集團(tuán)全面預(yù)算管理體系構(gòu)建

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1、甘肅華羚集團(tuán)全面預(yù)算管理體系構(gòu)建二、華玲集團(tuán)全面預(yù)算現(xiàn)狀及存在問題(-)華玲集團(tuán)基本情況介紹1、集團(tuán)概況甘肅華玲集團(tuán)公司始建于1994年，是一家股份制企業(yè)，總部在甘南藏族自治州首府合作市。企業(yè)主要生產(chǎn)以牦牛乳為原料的酪蛋白系列產(chǎn)品，其母公司為合作市的甘肅華鈴干酪素公司，而且有臨夏市華夏乳品公司、臨夏和政華龍乳制品有限公司、新騷新源伊品酪蛋白公司、臨潭縣臨潭鹿兒臺(tái)水電公司、蘭州市甘肅華玲生物技術(shù)研究中心與華鈴集團(tuán)銷售公司、德國漢堡巴賽馬華鈴公司等子公司（如下圖1所示）。目前企業(yè)共有資產(chǎn)總額1.23億元，員工460人。華鈴集團(tuán)具有自營進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)，因此其生

2、產(chǎn)出的產(chǎn)品有85%以上出口美國、歐盟、中非、中東及東南亞國家及地區(qū)，具有較高的國際認(rèn)可度。如今“華玲”產(chǎn)品已經(jīng)是知名度高的品牌，引領(lǐng)國內(nèi)的酪蛋白市場，已經(jīng)是同行業(yè)的參考標(biāo)準(zhǔn)，而且依次通過了TQC國家質(zhì)量認(rèn)證、出口食品企業(yè)國內(nèi)衛(wèi)生注冊、猶太認(rèn)證有IS09001:2000國際質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證，并獲得UKAS國際質(zhì)量證書。2、集團(tuán)規(guī)模華玲集團(tuán)年度可創(chuàng)收入3億，年度可創(chuàng)匯1800萬美元。多年來，企業(yè)已經(jīng)累計(jì)實(shí)現(xiàn)收入10.2億元，出口創(chuàng)匯5221萬美元，給國家繳稅金3115萬元，累計(jì)投入牧區(qū)的曲拉（原料）收購資金8.6億元，一度促進(jìn)牧區(qū)牧戶103000戶，直接促進(jìn)戶

3、均年純收入905元。曲拉已經(jīng)是合作市牧區(qū)牧民重要的經(jīng)濟(jì)收入之一，已幫助甘、青、川、西藏、新疆等地區(qū)牧民人民脫離貧困，走上富裕的道路。據(jù)統(tǒng)計(jì)，企業(yè)收入每增加10%，本地區(qū)萬戶牧民的家庭收入會(huì)增加2%。企業(yè)已為發(fā)展地區(qū)民族經(jīng)濟(jì)與穩(wěn)定增長財(cái)政收入，為農(nóng)牧民增收、農(nóng)牧業(yè)增效的發(fā)展和給國家出口創(chuàng)匯做出了巨大貢獻(xiàn)。近年來，公司建立了以科技帶動(dòng)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的模式。在2005年，企業(yè)各類產(chǎn)品生產(chǎn)了7000噸，達(dá)到銷售收入產(chǎn)值3.4億元，實(shí)現(xiàn)工業(yè)增長值為6500萬元。所上繳稅金1600萬元，出口創(chuàng)匯達(dá)1800萬美元，在當(dāng)?shù)啬羺^(qū)投入的原料收購資金為3.2億元，促進(jìn)收購區(qū)

4、域農(nóng)戶103000戶，促進(jìn)戶均年純收入905元。在之后的這幾年中，資產(chǎn)規(guī)模與收入產(chǎn)值呈大幅度增長，企業(yè)發(fā)展態(tài)勢良好。3、生產(chǎn)行業(yè)華玲集團(tuán)現(xiàn)在已經(jīng)成為我國以牦牛乳為原料生產(chǎn)牛乳酪蛋白系列產(chǎn)品為主的最大的一家乳制品綜合加工企業(yè)。2005年全世界牛乳酪蛋白需求量70萬噸，產(chǎn)量50萬噸，我國需求量3萬噸，產(chǎn)量1.2萬噸,僅占世界總量的2.4%。公司2005年產(chǎn)量7000噸，占我國牛乳酪蛋白產(chǎn)量的58%。2006年公司在建項(xiàng)目完工投產(chǎn)后，將達(dá)到總產(chǎn)量1.3萬噸，占我國牛乳酪蛋白的份額將提升至72%。"曲拉"就是通常所說的奶渣，是藏語中牧民提取酥油后的副產(chǎn)品的音譯

5、。我國內(nèi)甚至世界上也僅在甘青川三省交界的藏區(qū)及西藏、內(nèi)蒙、新疆等極少地方能夠自產(chǎn)，可以說是我國的獨(dú)有資源，能夠自產(chǎn)的原因與這些地方牧民的生活習(xí)慣密不可分。華鈴集團(tuán)初建前曲拉僅僅是牧民円常食用之物，價(jià)值也非常低，大約每公斤1.2元，基于企業(yè)產(chǎn)業(yè)工業(yè)的帶動(dòng)的原因，曲拉如今每公斤已增長為大約34元，提高27倍，戶均年純收入903元，據(jù)估計(jì)年均為甘南州牧民貢獻(xiàn)純收益45%。此外，曲拉價(jià)值的增值極大的調(diào)動(dòng)了牧區(qū)牧民的積極性，他們將過去采用落后粗劣的手工分離奶油方式改變?yōu)檩^先進(jìn)的奶油機(jī)分離技術(shù)，降低了他們的勞動(dòng)強(qiáng)度，從而增加了牛奶的附加值。同時(shí)，進(jìn)入華玲集團(tuán)公司就

6、業(yè)的城鄉(xiāng)富余勞動(dòng)力、待業(yè)青年、下崗職工人年收入均達(dá)到8400元，極大地降低了地區(qū)的就業(yè)壓力；因支付當(dāng)?shù)剡\(yùn)輸行業(yè)運(yùn)費(fèi)150萬元，促進(jìn)了地方運(yùn)輸業(yè)發(fā)展；支付電力部門電費(fèi)90萬元，成為地區(qū)耗電大戶。一個(gè)干酪素加工企業(yè)的發(fā)展，一方面讓地方資源可以充分利用與加工增值，另一方面形成了牧區(qū)特有資源的產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)，促進(jìn)了許多相關(guān)產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，完全達(dá)到“公司+基地+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式。這幾年來在甘南藏族自治州、新疆伊犁地區(qū)、臨夏回族自治州政府的大力支持與指導(dǎo)下，經(jīng)過企業(yè)的努力，原料基地建設(shè)已有相當(dāng)規(guī)模，與牧民之間己建立了比較穩(wěn)定的雙贏關(guān)系，在基地所產(chǎn)的原料一律按合同

7、價(jià)收購，收購量已占企業(yè)年總收購量的43%，呈現(xiàn)了企業(yè)與牧戶雙贏的局面。4、發(fā)展特色甘肅華鈴集團(tuán)在發(fā)展中反映出四個(gè)特征：其一是增長快速，如今擁有二十三家子公司而初建時(shí)期僅僅是租用的場地廠房，可見企業(yè)快速發(fā)展；如今的銷售收入為3.4億而初建時(shí)期銷售收入僅為580萬元，前后增長59倍；現(xiàn)在成為國內(nèi)此行業(yè)最大的生產(chǎn)企業(yè)。其二是帶動(dòng)了產(chǎn)業(yè)，如今由奶澄曲拉發(fā)展成世界獨(dú)特的工業(yè)化行業(yè)在企業(yè)初建時(shí)利用的奶漁價(jià)值特別低。由此給牧民創(chuàng)造的收入在牧民的總收放中所占比例為30%。其三是產(chǎn)品自出售時(shí)就一直堅(jiān)持以出口為主，銷售到86個(gè)國家與地區(qū)；其四是重視利用科，在企業(yè)初建是只能

8、生產(chǎn)干酪素單一產(chǎn)品，擴(kuò)展到第二代產(chǎn)品酪阮酸鈉，到第三代產(chǎn)品酪蛋白憐酸肽，如今已成為集3大系列1