稅務會計與稅務籌劃第版課件《稅務會計與稅務籌劃》教學大綱

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1、《稅務會計與稅務籌劃》教學大綱課程名稱：ACC317稅務會計與稅務籌劃TaxAccountingandTaxPlan課程性質：會計專業(yè)必修，財務管理專業(yè)選修，其他學院選修或根據(jù)專業(yè)培養(yǎng)方案確定。學分課時：3學分，54課時主講教師：王素榮教授李鷗副教授崔鑫講師所屬院系：國際學院會計學系電話：64494320,E-mail：nvbsh@126.com教學對象：全校三年級以上本科生考核方式：作業(yè)成績，三次課后作業(yè)，兩次辯論，兩次案例展示（辯論或案例每人一次）期末考試，閉卷考試，筆試。其中平時成績占40%，期末考試占60%學術誠信：本課程對于學生的學術誠信的要求遵從《對外經(jīng)

2、濟貿易大學學生違紀處分條例》、《對外經(jīng)濟貿易大學學生學習違紀處分實施細則》、《對外經(jīng)濟貿易大學考場紀律》的規(guī)定。教學方式：課堂講授占比80%，討論占比20%。教學中要求理論聯(lián)系實際，采用導入式教學、案例教學和討論教學法。教師使用電腦放映教學PPT。出勤要求：遵從《對外經(jīng)濟貿易大學本科生課堂學習規(guī)范》，要求學生關閉一切電子設備；不能無故缺席上課；上課專心聽講，積極參與課堂討論；課后認真復習課堂上講授內容，獨立完成教師布置的任務；并預習新課。學生缺勤不得多于總課時的四分之一。教師可以根據(jù)考勤情況決定學生是否可以參加考試、是否扣分。一、課程簡介稅務會計是融稅收法規(guī)和會計核

3、算為一體的一門專業(yè)會計，是一門邊緣學科，稅務籌劃是企業(yè)理財?shù)囊婚T技巧。《稅務會計與稅務籌劃》這門課程，將稅收、會計、財務管理等有關內容緊密聯(lián)系在一起，是一門非常實用的課程。通過這門課程的學習，能使學生掌握稅務會計和稅務籌劃的相關知識，能增強學生就業(yè)和立足社會的核心競爭力。二、教學目標本課程的教學目標是使學生掌握稅務會計和稅務籌劃的基本概念和原理，提高分析、解決問題的能力。修完本課程，學生應該能夠：1．理解各實體稅種的法律規(guī)定，做到知法，懂法，依法納稅的基礎上，具有全球視野；2．能夠正確進行稅務會計處理，重點掌握增值稅、消費稅和企業(yè)所得稅的會計處理方法，體現(xiàn)良好的職業(yè)

4、道德和社會責任感；3．能夠樹立稅務籌劃的理念，在企業(yè)經(jīng)營過程中結合最新的稅收政策，解決企業(yè)的稅務問題，采取可行的方法進行稅務籌劃；4．掌握稅務理論知識和專業(yè)技能，能夠富有邏輯地分析公司稅務案例表現(xiàn)的各種問題；5．能夠就各種稅務問題，以口頭和書面形式自信地表達自己的觀點和想法，并展示團隊協(xié)作精神。三、課程學習資料1.教材指定教材：王素榮編著，《稅務會計與稅務籌劃》，機械工業(yè)出版社，2016年7月參考教材：注冊會計師考試用書《稅法》2.參考資料閱讀書目：注冊稅務師考試用書《稅法1》，《稅法2》雜志：《會計研究》、《財經(jīng)研究》、《財政研究》、《稅務研究》、《國際稅收》、《

5、中國稅務》等；第9頁共9頁報紙：《中國稅務報》、《金融時報》、《證券時報》等。四、學習效果及達成途徑1.學習效果通過本課程的學習，希望達成的學習效果如下：（1）通過教學，使學生熟知稅收實體法要素、我國現(xiàn)行稅種、納稅人的權利、義務與法律責任等納稅基礎知識。（2）掌握增值稅的特點、征稅范圍、稅率及增值稅發(fā)票的基本規(guī)定，掌握一般納稅人增值稅的計算與申報，掌握一般納稅人增值稅的會計核算方法和稅務籌劃方法。（3）掌握消費稅的特點、征稅范圍、稅率，掌握消費稅的計算與申報，掌握消費稅的會計核算和稅務籌劃。（4）理解城建稅、關稅、資源稅、土地增值稅及煙葉稅的基本規(guī)定，掌握各稅種的會

6、計核算方法和稅務籌劃方法。（5）掌握企業(yè)所得稅基本規(guī)定、應納稅所得額的確定方法，影響應納稅額的三項制度，掌握資產(chǎn)負債表債務法的內涵與實質，掌握企業(yè)所得稅的會計核算方法和稅務籌劃方法。（6）掌握個人所得稅基本規(guī)定和工薪所得、勞務報酬所得、稿酬所得和財產(chǎn)轉讓所得的個人所得稅計算方法，掌握個人所得稅的申報方法及個人所得稅稅務籌劃方法。（7）掌握房產(chǎn)稅、車船稅、土地使用稅、印花稅、契稅、車輛購置稅和耕地占用稅的基本規(guī)定，進而掌握各稅種的計算方法和會計核算方法。2.達成學習效果的途徑上課跟著老師思路走，積極參與課堂討論；課后閱讀教師指定資料；按時完成作業(yè)；認真準備期末考試。五

7、、教學進度計劃表本課程教學周為16周，具體安排如下：周次內容提要閱讀材料作業(yè)與考試1概論及納稅基礎知識教材：第1章；參考教材：第1章，第13章2稅務籌劃基本理論與方法教材：第1章3增值稅法律規(guī)定教材：第2章；參考教材：第2章4增值稅計算，教材：第2章；參考教材：第2章辯論30分鐘5增值稅計算，教材：第2章；參考教材：第2章辯論30分鐘6增值稅核算與籌劃，教材：第2章案例討論30分鐘；作業(yè)17消費稅法律規(guī)定及計算教材：第3章；參考教材：第3章課堂討論8消費稅會計處理與稅務籌劃教材：第3章作業(yè)29土地增值稅計算與籌劃教材：第4章；參考教材：第7章10案例討論教材：第