文化旅游企業(yè)集團資金集中管理的探析

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★精品文檔★文化旅游企業(yè)集團資金集中管理的探析　　下面是為您推薦的兩篇文化旅游企業(yè)集團資金集中管理的探析，更多加強資金管控，防范資金風險　　通過資金集中管理，有利于企業(yè)集團及時獲取全面的資金狀態(tài)，為企業(yè)的經(jīng)營決策提供信息支持的同時，也有助于企業(yè)集團及時發(fā)現(xiàn)局部或者整體的資金管控風險，并能針對性采取措施，及時解決資金危機?！　∥磳嵭匈Y金集中管理時，各個核算主體的資金狀況需要上報到集團，集團才能做出整體判斷，在上報過程中，及時性和準確性不能完全保證，勢必降低信息的有用程度，增加了資金管控的風險?！　?二)提高資金使用效率　　一方面，通過資金集中管理，能夠?qū)崿F(xiàn)資金及時的劃撥和歸集，減少資金流轉(zhuǎn)中間環(huán)節(jié)，降低在途資金發(fā)生的可能性，從而降低了銀行手續(xù)費用;另一方面，通過資金集中管理，可以集中零散資金，產(chǎn)生短期收益，并能夠發(fā)揮資金集中優(yōu)勢，支持企業(yè)集團的重要收購、大型投標等戰(zhàn)略活動，從而提升資金的整體使用效率。　　(三)降低綜合資金成本2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導寫作–獨家原創(chuàng)15/15 ★精品文檔★　　　　首先，各個成員企業(yè)的業(yè)務活動不盡相同，在資金收支的周期、水平、資金結(jié)余等方面存在差異，通過資金集中管理，快速實現(xiàn)成員企業(yè)之間的資金歸集和劃撥，能夠統(tǒng)一協(xié)調(diào)和調(diào)度資金，減少了單個企業(yè)獨立對外融資的情況，降低了企業(yè)集團總體的融資規(guī)模和融資成本。　　其次，通過實施資金集中管理，能夠不斷優(yōu)化企業(yè)集團內(nèi)部管理流程，提升企業(yè)整體的競爭力，營造企業(yè)集團良好的知名度和美譽度，提升企業(yè)集團在資本市場的形象和信用度，增加融資時的籌碼，能夠以更低的成本獲得資金?！　　《?、文化旅游企業(yè)集團的資金集中管理的必要性　　隨著當前經(jīng)濟的發(fā)展，文化旅游企業(yè)集團的業(yè)務不再單單局限于文化領(lǐng)域，分別將多元化發(fā)展和跨地區(qū)經(jīng)營作為戰(zhàn)略發(fā)展目標，文化旅游+地產(chǎn)和景區(qū)異地區(qū)別化復制是這兩種發(fā)展的典型模式。這種趨勢需要企業(yè)集團及時掌控資金信息，實行資金集中管理是這種發(fā)展的必然需求?！　?一)跨行業(yè)，多元化經(jīng)營需要企業(yè)集團進行資金集中管理　　文化旅游企業(yè)集團經(jīng)營業(yè)務較多，往往涉及多個行業(yè)，多個內(nèi)容，不同行業(yè)，不同業(yè)務內(nèi)容的特點，決定了各成員的資金收支周期、水平、結(jié)余存在不均衡，有的企業(yè)賬上有大量資金盈余，有的成員企業(yè)資金短缺，急需融資，實施資金集中管理能有效地降低這種矛盾，實現(xiàn)集團效益最大化。2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導寫作–獨家原創(chuàng)15/15 ★精品文檔★　　例如，萬達集團經(jīng)營的業(yè)務涉及文化產(chǎn)業(yè)、商業(yè)地產(chǎn)、酒店、電子商務、連鎖百貨等領(lǐng)域。其中，文化產(chǎn)業(yè)中的主題樂園、影院、酒店、旅行社、電子商務、連鎖百貨的收支特點是收入頻繁支出穩(wěn)定，每天有穩(wěn)定、頻繁、零散的現(xiàn)金收入，但結(jié)算期較為固定。　　因此，多種情況下，這類成員企業(yè)有大量的資金盈余;相反，文化產(chǎn)業(yè)中的舞臺演藝、影視制作、商業(yè)地產(chǎn)行業(yè)是先投資后收益，需要投入大量的資金投入，是需要不斷融資并補充資金。這種資金需求不平衡為企業(yè)集團實施資金集中管理提供了可能?！　　?二)跨地區(qū)經(jīng)營更需要企業(yè)集團進行資金集中管理　　在如今企業(yè)做大做強的趨勢下，各企業(yè)集團紛紛在各地布點布局，開立子公司或者分公司，有的子公司也開設分公司?？绲貐^(qū)經(jīng)營增加了企業(yè)集團的管理難度和成本，企業(yè)集團要想及時了解這些成員企業(yè)的資金信息并使成員企業(yè)資金得到有力掌控，實行資金集中管理勢在必行?！　〗?jīng)營主題公園和演藝業(yè)務的宋城集團，立足杭州，分別在浙江杭州、海南三亞、四川九寨、云南麗江打造系列旅游主題公園和演藝秀，取得了飛速發(fā)展，但規(guī)模的壯大帶來了管理成本的提高，這些分公司現(xiàn)金流非常充裕，都是收入頻繁支出相對穩(wěn)定，勢必造成成員企業(yè)有大量的資金盈余，實行資金集中管理能及時掌控資金情況，降低資金管理風險，同時也可集中資金優(yōu)勢，為企業(yè)不斷擴張的戰(zhàn)略提供服務，提高資金使用效率。2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導寫作–獨家原創(chuàng)15/15 ★精品文檔★　　　三、文化旅游企業(yè)實施資金集中管理過程中存在的問題　　雖然文化旅游企業(yè)集團有必要實施資金集中管理，但現(xiàn)實是成功實行資金集中管理的企業(yè)集團寥寥無幾，究其原因，主要有以下幾個方面：　　(一)管理層對資金集中管理認識不統(tǒng)一，不夠重視，推行力度不強　　在集團高層，部分領(lǐng)導重文化創(chuàng)新、重戰(zhàn)略發(fā)展方向、重企業(yè)發(fā)展的速度，對發(fā)展過程中的資金管控風險認識不足，對資金集中管理的優(yōu)勢缺乏概念，擔心破壞穩(wěn)定的局面，導致缺乏推動的決心，也沒有制定有效的考核辦法。　　(二)成員企業(yè)主動性不強　　為了擁有足夠的自主管理權(quán)，減少上級的約束，或者部分人員從自身利益的考慮，在資金集中管理推行方面，成員企業(yè)主動性不強。越是規(guī)模很大，管理層級越多的企業(yè)集團，成員企業(yè)越是容易出現(xiàn)逃避集中管理、越權(quán)審批、隱瞞資金存量的現(xiàn)象。　　(三)資金集中管理的模式選擇不合理　　對自身企業(yè)集團所處的行業(yè)，業(yè)務的類別、自身的管理特點等因素分析不到位，對資金集中管理的幾種模式的適用情況沒有理解，選擇了不適合企業(yè)的管理模式，導致管理過程中問題頻發(fā)，出現(xiàn)種種掣肘。　　　(四)制度和流程不夠完善2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導寫作–獨家原創(chuàng)15/15 ★精品文檔★　　如果單一由各成員企業(yè)制定自己資金管理制度和流程，會出現(xiàn)各自為政的情況，在制定制度和流程時，都會偏重于自身的利益而損害整個集團的利益;如果由集團制定通用的制度和流程，有可能會忽略特定成員企業(yè)的特點，造成管理上的漏洞。　　(五)缺乏專業(yè)人才，推進受阻　　在金融業(yè)務飛速發(fā)展的今天，素質(zhì)高、水平高、經(jīng)驗豐富的專業(yè)金融人才極度匱乏，推行資金集中管理恰恰需要這樣的專業(yè)人才，但文體旅游企業(yè)中的管理隊伍大多數(shù)是從文化專業(yè)人才中提拔和培養(yǎng)出來的，在敏感性、創(chuàng)新性上存在不足，不對他們進行培訓，很難達到制度推行的要求?！　?六)和外部金融市場脫節(jié)，運轉(zhuǎn)效率低下　　目前，商業(yè)銀行的服務手段日新月異，結(jié)合現(xiàn)代信息技術(shù)的革新，不斷推陳出新。資金集中管理的模式下，特別是集團財務公司和結(jié)算中心的模式下，對成員企業(yè)提供的服務落后于商業(yè)銀行，甚至出現(xiàn)內(nèi)部貸款利率高于同期商業(yè)銀行利率的情況，嚴重削弱成員企業(yè)參與資金集中管理的積極性。同時，在缺乏競爭的環(huán)境下，容易滋生壟斷和腐敗，造成運轉(zhuǎn)效率低下。　　(七)風險管控難度加大2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導寫作–獨家原創(chuàng)15/15 ★精品文檔★　　實行資金集中管理后，將各成員企業(yè)的資金管理風險集中到企業(yè)集團，如果管理的成員企業(yè)數(shù)量眾多，層級加大，風險管理部門很難全面識別每一個成員企業(yè)資金管理中的風險。如果風險事故的發(fā)生頻率上升的話，容易給管理層帶來資金集中管理的負面評價，不利于管理層的全力支持。　　四、文化旅游企業(yè)實施資金集中管理的策略　　文化旅游企業(yè)集團應從以下幾個方面著手，做好內(nèi)部控制制度的建設，選擇符合自身特點的資金集中管理模式，防范資金管理風險：　　(一)強化理念，統(tǒng)一認識　　分層次開展調(diào)研和座談，多方聽取意見，在此基礎(chǔ)上分層次培訓，擺事實、講道理，讓全體集團員工對資金集中管理的意義和重要性有充分的認識，增加風險意識，形成推動共識，齊心協(xié)力，共同參與?！　「鶕?jù)文化旅游企業(yè)的特點，除了不接觸資金的部分演藝專業(yè)人才外，需要經(jīng)辦資金業(yè)務的所有人員、管理人員都必須高度重視資金集中管理，增強風險意識，實現(xiàn)業(yè)務與管理并重?！　　?二)審慎選擇資金集中管理模式　　不同規(guī)模和不同業(yè)務類型的企業(yè)，應該選擇最適合自己的資金集中管理模式。文化旅游企業(yè)集團比較合適的模式有以下幾種：　　　(1)第一種方式是收支一體化或者收支兩條線模式。2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導寫作–獨家原創(chuàng)15/15 ★精品文檔★　　隨著絡平臺的發(fā)展，所有的收支均可實現(xiàn)絡操作，為收支兩條線的模式提供了可能。在這種模式下，成員企業(yè)都會開設兩個賬戶，一個用作收款，一個用作付款?！　】蛻艨铐検盏胶?，會立即上繳集團對應收款賬戶上，下一天需要支付的款項，由成員企業(yè)出納在當天結(jié)束前，制單后提交到成員企業(yè)有審核權(quán)限的人員審批后，指令到達集團，集團資金集中管理部門在下一天十點前根據(jù)該成員企業(yè)可用資金余額的額度，審批下一天的支出請求?！　∶刻焓罩Р惶l繁的企業(yè)都可以采用這種模式。純粹旅游策劃、廣告創(chuàng)意類的公司比較適合采用這種模式?！　　?2)第二種方式是授權(quán)備用金模式?！　　　∵@種模式是由收支兩條線模式變化而來的，為了應對頻繁的、額度不大的支出或者報銷，集團給予成員企業(yè)一定的備用金額度，在額度范圍內(nèi)履行審批手續(xù)后進行支付，當天工作結(jié)束前，出納將當天支付的明細制作匯總清單，按規(guī)定程度到集團報銷，集團資金集中管理部門審核的后，撥付資金，補足備用金?！　≈黝}公園類和純住宿的酒店的公司適合選擇以上兩種模式，如宋城集團?！　?3)第三種方式是集團財務公司模式。2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導寫作–獨家原創(chuàng)15/15 ★精品文檔★　　組建集團財務公司必須經(jīng)中國人民銀行批準，由集團或與成員單位共同出資，是具有獨立法人資格的子公司，是非銀行性金融機構(gòu)。這種模式除了具有內(nèi)部結(jié)算中心的職責，能對資金進行集中整體控制外，還可以發(fā)揮理財服務職責，實現(xiàn)集團及成員企業(yè)的閑散資金的保值和增值，也能夠提供全方位的金融服務?！　±?，投資咨詢、資信調(diào)查、對外擔保等。企業(yè)集團財務公司把商業(yè)銀行完全市場化的運作模式引入到自身的資金集中管理過程中，通過財務公司能夠及時掌握成員企業(yè)資金情況，調(diào)度各成員企業(yè)閑散資金，重點支持集團的戰(zhàn)略和重大經(jīng)濟活動;成員企業(yè)也具有一定自主管理權(quán)，能夠積極地發(fā)揮主觀能動性?！　∪A僑城集團業(yè)務涉及旅游、主題公園、酒店、文化創(chuàng)意、投資、物業(yè)服務、工業(yè)制造、地產(chǎn)等領(lǐng)域，其業(yè)務范圍廣泛、子公司眾多的特點非常符合采用集團財務公司的資金集中管控模式?！　　?三)完善不同業(yè)務的制度和流程　　資金集中管理模式下，與各種業(yè)務活動相關(guān)的制度，辦理各種業(yè)務的流程都需要完善。在集團層面，可以針對通用的業(yè)務制定出制度和流程，以規(guī)范指導性文件的方面供成員企業(yè)執(zhí)行;各成員企業(yè)根據(jù)自身的業(yè)務特點，制定出適合本企業(yè)的制度和流程，報集團資金集中管理部門審核批準后執(zhí)行。確?，F(xiàn)有業(yè)務都有制度和流程可依，并及時掌握集團發(fā)掘的新業(yè)務，及時探討與之相符合的制度和流程。　　　(四)提高員工素質(zhì)和能力2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導寫作–獨家原創(chuàng)15/15 ★精品文檔★　　內(nèi)部培養(yǎng)方面：一方面開展與資金集中管理相關(guān)的培訓，提高和鞏固業(yè)務技能;另一方面鼓勵員工積極通過自學等各種方式掌握現(xiàn)代科信息手段、現(xiàn)代金融知識，提高自身的綜合素質(zhì);最后通過技能競賽、考核激勵等手段，選拔符合資金集中管理要求的專業(yè)人才到相關(guān)的崗位工作。　　外部引進方面，引進外部符合需要的、具有較高綜合素質(zhì)的專業(yè)技術(shù)人員，通過綜合激勵手段留住相關(guān)專業(yè)人員。同時增強全體員工的風險意識，特別是資金集中管理人員的風險識別能力、風險應對能力。　　對于有條件的集團，也可以采用派出機制派出重要財務和資金管理人員到各成員企業(yè)工作，降低管控風險?！　?五)構(gòu)建統(tǒng)一信息平臺，提高效率　　充分利用現(xiàn)代科技手段，構(gòu)建內(nèi)部信息交流平臺，降低溝通成本，提高溝通效率。引進外部商業(yè)銀行服務信息，學習商業(yè)銀行服務手段，實行考核淘汰機制，提高內(nèi)部系統(tǒng)運行效率。　　　(六)先易后難，分步推進　　可以選擇業(yè)務較簡單、穩(wěn)定的成員企業(yè)先推進，如主題公園、酒店，影院等;對于業(yè)務復雜、變化較大的企業(yè)，可以咨詢管理咨詢公司、會計事務所等外部機構(gòu)，經(jīng)過分析論證后，選擇合適時機推行資金集中管理模式。2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導寫作–獨家原創(chuàng)15/15 ★精品文檔★　　例如，投資公司、地產(chǎn)公司、工業(yè)企業(yè)等。對于不同的公司，制定不同的計劃和推進進度，對于推進過程中遇到的困難，及時商討對策進行解決?！　　?七)正確運用激勵和監(jiān)督手段，保障資金集中管理有效運行　　首先，制定切實有效的激勵措施，結(jié)合業(yè)績考評，對于實行資金集中管理做的優(yōu)秀的成員企業(yè)給予通報表揚，給予成員企業(yè)負責人或者管理層給予獎勵和提升，在集團內(nèi)部分享和推廣成員企業(yè)成功經(jīng)驗。　　其次，對于逃避資金集中管理、拖延執(zhí)行的企業(yè)及其負責人給予批評和降職等處分?！　≡俅?，開通信息反饋通道，違規(guī)舉報渠道，給予反饋或者舉報者獎勵和保護?！　∽詈?，要經(jīng)?？偨Y(jié)運行過程中的經(jīng)驗和教訓，讓資金集中管理理論和實踐得到完善和發(fā)展?！　〗Y(jié)語　　綜上所述，為了實時掌控資金整體情況，降低資金風險，實現(xiàn)資金效率最大化，各個文化旅游企業(yè)集團可以結(jié)合企業(yè)自身情況，在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一認識，制定切實可行的計劃，完善相關(guān)制度和流程，逐步推進資金集中管理制度，為企業(yè)集團戰(zhàn)略發(fā)展提供最大的支持。2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導寫作–獨家原創(chuàng)15/15 ★精品文檔★　　摘要：企業(yè)集團資金集中管理，能在保證內(nèi)部資金流動的前提下，減少資金的閑置，減低企業(yè)運營成本，充分發(fā)揮集團整體資金的優(yōu)勢，實現(xiàn)企業(yè)集團資金運用的合理化。本文根據(jù)目前的經(jīng)濟形式和企業(yè)集團資金集中管理模式，提出目前資金集中管理模式存在的問題，并對此提出相關(guān)對策。　　關(guān)鍵詞：企業(yè)集團資金集中管理運用合理化　　引言　　隨著時代的發(fā)展，世界經(jīng)濟格局發(fā)生了巨大的改變。我國企業(yè)集團通過收購、合并、兼并、聯(lián)盟及內(nèi)部發(fā)展等企業(yè)擴張行為迅速發(fā)展起來。新時代的企業(yè)管理模式以資金管理為中心，企業(yè)集團資金集中管理模式有著提高資金利用率、降低財務成本和風險、增強企業(yè)集團的管理能力等優(yōu)勢被多數(shù)企業(yè)所應用?！　　∫弧⑵髽I(yè)集團資金集中管理模式基本內(nèi)容　　我國現(xiàn)階段的企業(yè)集團資金管理模式分為五種：統(tǒng)收統(tǒng)支模式、撥付備用金模式、結(jié)算中心模式、內(nèi)部銀行模式、財務公司模式?！　　　?一)統(tǒng)收統(tǒng)支模式　　　　公司的全部資金都集中在財務部門，所有的財政收入和支出有公司統(tǒng)一管理。這種管理模式將公司權(quán)利有效的集中于領(lǐng)導者手中，便于企業(yè)的集體管理和內(nèi)部資金的流動。但這種資金管理模式有一定的局限性，不利于企業(yè)各子公司的自主發(fā)展?！　?二)撥付備用金模式2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導寫作–獨家原創(chuàng)15/15 ★精品文檔★　　子單位收入的資金集中到企業(yè)集團的財務部，公司根據(jù)各子公司的實際情況將一定數(shù)額的資金統(tǒng)一撥給各子公司使用。子公司不設立財務處，所支出的現(xiàn)金憑發(fā)票到企業(yè)集團財務處報銷。這種模式下，子公司有一定限定內(nèi)的資金使用權(quán)，增強了子公司的靈活性。企業(yè)集團具有現(xiàn)金支出報銷權(quán)，利于企業(yè)的集體管理?！　　?三)結(jié)算中心模式　　集團內(nèi)部專門設立結(jié)算中心辦理子公司財政支出和企業(yè)集團的資金收入，企業(yè)集團將各子公司的財政統(tǒng)一納入集團結(jié)算中心管理，監(jiān)控子公司資金的使用情況，統(tǒng)一安排企業(yè)集團內(nèi)部的資金，各子公司的資金結(jié)算不在依靠銀行。這種模式有利于企業(yè)資金的統(tǒng)一管理和安排，簡化了企業(yè)資金的使用程序，降低了貸款成本。但是這種模式下，如果結(jié)算中心的資金出現(xiàn)問題，將影響整個企業(yè)集團的運營?！　?四)內(nèi)部銀行模式　　　　企業(yè)集團內(nèi)部實施類似銀行的管理模式，在企業(yè)中按照一定規(guī)定發(fā)行內(nèi)部資金使用?，負責企業(yè)集團資金的流動。內(nèi)部銀行的設立使企業(yè)資金流動內(nèi)部化，提高了資金的利用率。在這種模式下各子公司可以設立財務處，具有獨立的資金使用權(quán)，可以根據(jù)實際情況安排資金的使用。子單位的資金與集團內(nèi)部銀行是有利率的存貸關(guān)系，有利于資金的流動。2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導寫作–獨家原創(chuàng)15/15 ★精品文檔★　　(五)財務公司模式　　財務公司模式是內(nèi)部銀行模式的進一步發(fā)展。一般由大型企業(yè)集團投資建立具有銀行業(yè)務能力的子公司。與企業(yè)集團是市場化的銀企關(guān)系，負責企業(yè)資金的結(jié)算、調(diào)配和金融業(yè)務。以集中管理企業(yè)集團資金和提高資金利用率為目的，在集團內(nèi)部形成資本市場。可以將企業(yè)的閑置資金集中利用，增強資金的調(diào)控能力，擴大企業(yè)集團的融資外沿，提高企業(yè)的整體實力?！　　《⑵髽I(yè)集團資金集中管理現(xiàn)階段問題分析　　目前，我國的企業(yè)集團資金集中管理模式發(fā)展時間短，處于相對落后的階段。對資金時間價值觀念的重視程度不足，資金管理模式模式落后。企業(yè)集團對下屬子公司的控制能力不強，部分參股公司或集團控股的子公司都有獨立法人，公司的收益情況由其自身利益息息相關(guān)。　　集團將全部資金集中起來統(tǒng)一調(diào)控，提高資金的流動效率，實現(xiàn)集團整體的收支平衡，這有助于提高企業(yè)集團的整體實力。但是集團的投資計劃出現(xiàn)失誤，給子公司照成損失，影響子公司的發(fā)展，而且在法律上企業(yè)集團和下屬子公司間的責任界限不清晰。2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導寫作–獨家原創(chuàng)15/15 ★精品文檔★　　由于經(jīng)濟市場不斷地波動，集團撥給下屬子公司備用金時存在著諸多問題，如何協(xié)調(diào)子公司備用金與集團資金的流動平衡，影響著整個企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)、業(yè)務流程和企業(yè)發(fā)展。企業(yè)集團資金集中管理在提高了領(lǐng)導者的權(quán)利的同時，也降低了企業(yè)成員的工作積極性?！　∑髽I(yè)為了保證內(nèi)部平衡，將資金撥給效益差的子公司，保證了子公司的運營，但可能會降低員工的勞動積極性，會使效益好的子公司員工心理不平衡，造成集團整體效益的下降?！　∪⒏纳破髽I(yè)集團資金集中問題的建議　　企業(yè)集團的產(chǎn)權(quán)應清晰明確，有嚴格的法人治理結(jié)構(gòu)，保證對各子公司的嚴格控制。完善企業(yè)集團內(nèi)部結(jié)構(gòu)，各利益集團能夠相互監(jiān)督、制衡，保證企業(yè)的各項條令順利實施。　　科學合理的制定企業(yè)集團的各項規(guī)章制度，完善的規(guī)章制度能保證企業(yè)集團順利發(fā)展。建立資金預算管理制度，實現(xiàn)企業(yè)資金集中的精細化管理。樹立企業(yè)集團員工的風險意識，將風險意識貫穿于整個企業(yè)的運營和管理中。資金集中的管理模式應隨著時代的進步不斷更新，將高新的信息技術(shù)應用于管理絡，提高內(nèi)部信息交流的速度，增強企業(yè)的管理效率。　　首先全面建設集團財務信息化管理絡，加快財務處理的速度。然后在企業(yè)集團各個子公司間完成信息化建設，便于集團總部的管理，完善集團內(nèi)部信息的循環(huán)。最后與銀行的信息系統(tǒng)相連接，加強總公司對子公司的控制，通過銀行的管理系統(tǒng)可以完善企業(yè)的信息化管理模式。2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導寫作–獨家原創(chuàng)15/15 ★精品文檔★　　加強與銀行間業(yè)務的聯(lián)系，可以降低企業(yè)財務的成本，提高企業(yè)的收益，實現(xiàn)銀企結(jié)合?！　　　∷?、結(jié)束語　　綜上所述，完善企業(yè)集團資金管理模式，可以增強企業(yè)集團的決策力和控制力，有效的降低資金風險，優(yōu)化資金的分配，是企業(yè)的生命核心。因此實現(xiàn)企業(yè)集團資金管理的科學化、合理化、現(xiàn)代化，實現(xiàn)企業(yè)資金的合理循環(huán)，提高企業(yè)的整體實力，加快我國企業(yè)集團全球跨國的進程?！　⒖嘉墨I：　　[1]尹旭.企業(yè)集團資金集中管理的路徑優(yōu)化策略與建議.《商業(yè)會計》.2016年13期　　[2]侯芳.煤炭企業(yè)集團資金集中管理問題探討.《會計之友》.2016年15期　　推薦閱讀：　　文化旅游　　文物及文化旅游管理2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導寫作–獨家原創(chuàng)15/15