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1、部門決算填報(bào)說明（基本格式）一、決算匯編基本情況1．報(bào)表類型說明（1）納入200年部門決算匯編范圍的獨(dú)立核算單位（以下簡稱“單位”）共個(gè)，其中：獨(dú)立報(bào)送單戶報(bào)表的單位個(gè)，占單位總數(shù)的%；比上年增加（減少）個(gè)。增減變動(dòng)原因說明。行政單位匯總錄入戶，其中含單位個(gè)，占單位總數(shù)的%；比上年增加（減少）個(gè)。增減變動(dòng)原因說明。事業(yè)單位匯總錄入戶，其中含單位個(gè)，占單位總數(shù)的%；比上年增加（減少）個(gè)。增減變動(dòng)原因說明。經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位匯總錄入戶，其中含單位個(gè)，占單位總數(shù)的%；比上年增加（減少）個(gè)。增減變動(dòng)原因說明。其他單位匯總錄入戶，其中
2、含單位個(gè)，占單位總數(shù)的%；比上年增加（減少）個(gè)。增減變動(dòng)原因說明。（2）本部門代編經(jīng)費(fèi)報(bào)表及調(diào)整表戶，其中：經(jīng)費(fèi)差額表戶，調(diào)整表戶。變動(dòng)原因說明。2．單位分類情況說明（1）按預(yù)算管理級次劃分：一級預(yù)算單位個(gè)，比上年增加（減少）個(gè)，增減變動(dòng)原因說明。第5頁，共5頁二級預(yù)算單位個(gè)，比上年增加（減少）個(gè)，增減變動(dòng)原因說明。三級預(yù)算單位個(gè)，比上年增加（減少）個(gè)，增減變動(dòng)原因說明。┅┅（2）按單位基本性質(zhì)劃分：行政單位個(gè)，比上年增加（減少）個(gè)，增減變動(dòng)原因說明。事業(yè)單位個(gè)，比上年增加（減少）個(gè)，增減變動(dòng)原因說明。其他單位個(gè)，比上年增
3、加（減少）個(gè)，增減變動(dòng)原因說明。經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位個(gè)，比上年增加（減少）個(gè)，增減變動(dòng)原因說明。（3）按單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度劃分：執(zhí)行行政單位會(huì)計(jì)制度的單位個(gè)，比上年增加（減少）個(gè)，增減變動(dòng)原因說明。執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度的單位個(gè)，比上年增加（減少）個(gè)，增減變動(dòng)原因說明。執(zhí)行民間非營利組織會(huì)計(jì)制度的單位個(gè)，比上年增加（減少）個(gè)，增減變動(dòng)原因說明。執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的單位個(gè)，比上年增加（減少）個(gè)，增減變動(dòng)原因說明。二、與財(cái)政部門對賬情況1．財(cái)政撥款核對情況第5頁，共5頁單位本年度實(shí)際收到的一般預(yù)算財(cái)政撥款收入萬元，財(cái)政部門撥款對帳單萬元
4、，差額萬元。是否核對無誤？如不一致，請說明原因（下同）。單位本年度基金預(yù)算財(cái)政撥款收入萬元，財(cái)政部門撥款對帳單萬元，差額萬元。2．預(yù)算外資金核對情況單位本年度從財(cái)政專戶取得的預(yù)算外資金收入萬元，財(cái)政部門預(yù)算外財(cái)政專戶撥款對帳單萬元，差額萬元。3.行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金等收入征繳情況單位本年度繳入國庫或財(cái)政專戶的行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金等收入萬元，財(cái)政部門非稅收入對帳單萬元，差額萬元。4.國庫集中支付年終結(jié)余資金情況單位本年度國庫集中支付年終預(yù)算結(jié)余資金萬元，財(cái)政部門國庫集中支付年終預(yù)算結(jié)余對帳單萬元，差額萬元。5．其
5、他需要說明的情況三、公式審核情況1．邏輯性審核公式公式報(bào)錯(cuò)條，其中：公式001報(bào)錯(cuò)條，涉及個(gè)單位（單位名單），原因說明；公式002報(bào)錯(cuò)條，涉及個(gè)單位（單位名單），原因說明；┅┅2．核實(shí)性審核公式第5頁，共5頁公式報(bào)錯(cuò)條，其中：公式001報(bào)錯(cuò)條，涉及個(gè)單位（單位名單），原因說明；公式002報(bào)錯(cuò)條，涉及個(gè)單位（單位名單），原因說明；┅┅3．公式設(shè)置建議（1）如有不適用的審核公式，請列出并說明修改意見。（2）單位自行增加的審核公式，請列出并說明設(shè)置依據(jù)。四、決算數(shù)據(jù)需要說明的地方1．上年年末結(jié)余與本年年初結(jié)余不一致應(yīng)說明（如財(cái)政
6、調(diào)整、審計(jì)調(diào)整、部門調(diào)整等）。2．年末結(jié)余為負(fù)數(shù)的原因說明，包括事業(yè)單位事業(yè)基金結(jié)余為負(fù)數(shù)的情況。3．項(xiàng)目資金中列支“工資福利支出”和“對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助”的依據(jù)及說明。4．預(yù)算外資金未繳留用的依據(jù)及說明（包括批準(zhǔn)的部門及文件依據(jù)）。5.政府性基金未按規(guī)定納入預(yù)算管理情況的說明。6.行政單位同時(shí)執(zhí)行行政、事業(yè)兩套會(huì)計(jì)制度情況的說明。7．調(diào)整表、代編表使用情況的說明。8.“收入決算表”其他收入中“從其他部門取得的財(cái)政撥款”、“非本級財(cái)政撥款”的經(jīng)費(fèi)來源、金額及使用情況。9.“基本數(shù)字表”中“其他人員”的具體構(gòu)成情況。第5頁，
7、共5頁10．其他需要說明的問題。第5頁，共5頁
