集團公司資金管理模式 集團公司資金集中管理的組織模式

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1、集團公司資金管理模式集團公司資金集中管理的組織模式8集團公司資金管理模式集團公司資金集中管理的組織模式8集團公司資金管理模式集團公司資金集中管理的組織模式8集團公司資金管理模式集團公司資金集中管理的組織模式8集團公司資金管理模式集團公司資金集中管理的組織模式8提要財務公司模式和內(nèi)部銀行模式是集團公司資金集中管理的兩種常用組織模式，本文論述兩種模式的主要功能和特點，并進行比較分析。關鍵詞：資金集中管理；財務公司；內(nèi)部銀行中圖分類號：F273.4文獻標識碼：A隨著企業(yè)規(guī)模的迅速壯大和組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整，集團企業(yè)資金的集中管理和內(nèi)部多級法人資金分

2、散占用的矛盾日益突出，子公司多頭開戶的現(xiàn)象比較普遍，資金失控、投資隨意性大、沉淀嚴重、使用效率低下的問題日益顯露。因此，加強集團資金集中管理與控制，強化資金管理成為一些集團公司采取的有效辦法。集團公司資金集中管理的組織模式是指將集團公司資金集中起來，為下屬子公司提供資金結(jié)算、存貸等服務以及必要監(jiān)管的具體操作方法，一般常采用以下兩種模式：一是財務公司模式；二是內(nèi)部銀行模式。一、財務公司模式財務公司是一種經(jīng)營部分銀行業(yè)務的非銀行金融機構(gòu)，其經(jīng)營范圍除抵押放款以外，還包括外匯、聯(lián)合貸款、包銷債券、不動產(chǎn)抵押、財務以及投資咨詢等業(yè)務。集團財務公

3、司是以集團公司為主出資組建，作為集團公司的子公司而設立，并經(jīng)中國人民銀行批準，專門從事集團公司內(nèi)部資金融通業(yè)務的非銀行性金融公司。（一）財務公司模式的主要功能。一般來說，財務公司模式的主要功能可以概括以下“五個中心”：1、信貸管理中心。隨著我國加入WTO，集團公司面臨著更有利的機遇和更嚴峻的挑戰(zhàn)。集團公司為了加快生產(chǎn)發(fā)展、技術(shù)改造和基本建設的步伐，需要適度的對外舉債以籌措資金，迫切需要財務公司擔負起信貸中心的責任。通過融資租賃和買方信貸，注入少量資金，解決集團內(nèi)部產(chǎn)品購銷等方面的問題。2、結(jié)算中心。財務公司除了通過在企業(yè)集團內(nèi)部進行轉(zhuǎn)賬

4、、結(jié)算來加速資金周轉(zhuǎn)外，還可以通過委托商業(yè)銀行為集團成員單位辦理同城結(jié)算和異地結(jié)算。其效果是成員單位通過在財務公司開立結(jié)算戶，集團內(nèi)部的結(jié)算都通過財務公司來辦理，既減少了資金在途，又方便了企業(yè)結(jié)算。3、籌資中心。財務公司利用自身的金融功能和服務手段，在人民銀行允許的范圍內(nèi)，可以運用吸收集團成員存款、同業(yè)拆借、外匯及有價證券交易、發(fā)行債券或股票等手段，為集團開辟廣泛的融資渠道，為企業(yè)集團創(chuàng)造寬松的資金環(huán)境。4、投資中心。財務公司可結(jié)合成本效益原則，利用集團內(nèi)部暫時閑置的資金進行短期投資或者用于集團本身發(fā)展的項目。其效果是增加了剩余資金的投

5、資收益，使集團公司資金運用效率最大化。5、中介服務中心。隨著集團公司業(yè)務的不斷發(fā)展，要求財務公司要提供擔保、資信調(diào)查、信息服務、投資咨詢，為集團成員企業(yè)提供全方位的金融服務，把財務公司辦成企業(yè)集團的金融中介服務中心。（二）財務公司模式的特點。結(jié)合以上對財務公司模式主要功能的論述，我們可以將財務公司模式的特點歸納為：1、雙重身份、雙重性質(zhì)。一方面財務公司是作為集團子公司而存在的一個獨立法人實體，它與集團其他成員的關系是一種等價交換的市場競爭關系；另一方面財務公司又是經(jīng)人民銀行批準的經(jīng)營部分銀行業(yè)務的非銀行金融機構(gòu)，因此，它行使銀行的部分職

6、能。2、功能多元化。財務公司不僅承擔整個集團的資金募集、資金供應和投資功能，并且擔負為集團下屬公司尋找項目資金的使命，因而財務公司也行使對成員公司及投資項目資金使用的監(jiān)控功能。3、資金集中控制。集團總部對各子公司的資金控制通過財務公司來進行，即由財務公司對集團成員公司進行專門約束，而且這種約束是建立在各自具有獨立經(jīng)濟利益的基礎上。4、集團成員具有完全獨立財權(quán)。集團各成員單位可以自行經(jīng)營自己的現(xiàn)金，對現(xiàn)金的使用行使決策權(quán)。二、內(nèi)部銀行模式內(nèi)部銀行是一種具備社會銀行的基本職能與管理方式的內(nèi)部資金管理機構(gòu)，其主要職責是進行企業(yè)內(nèi)部日常的往來結(jié)

7、算和資金調(diào)撥、運籌。集團內(nèi)部銀行是將社會銀行的基本職能與管理方式引入集團公司內(nèi)部，在集團公司內(nèi)部統(tǒng)一辦理各項資金結(jié)算和資金融通業(yè)務的金融機構(gòu)。（一）內(nèi)部銀行模式的主要功能。內(nèi)部銀行模式是將一種模擬的銀企關系引入到集團內(nèi)部的資金管理中，母子公司是一種借貸關系，內(nèi)部銀行實際充當企業(yè)集團的結(jié)算中心、貨幣發(fā)行中心、信貸中心、監(jiān)管中心和信息反饋中心。18、結(jié)算中心。集團公司內(nèi)部銀行通過內(nèi)部往來結(jié)算中心，健全內(nèi)部價格結(jié)算體系，運用相應的結(jié)算工具來實現(xiàn)此項職能，這是內(nèi)部銀行的基礎職能。集團下屬每個子公司都在內(nèi)部銀行開設賬戶，集團成員在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動

8、中的一切實物轉(zhuǎn)讓、勞務協(xié)作均視作商品交易，通過內(nèi)部銀行辦理往來結(jié)算。內(nèi)部銀行還統(tǒng)一制定結(jié)算方式、結(jié)算時間，規(guī)范結(jié)算行為，同時對結(jié)算業(yè)務中的資金流向的合理性和合法性進行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題，并糾正資金使用中的盲