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《淺析國有企業(yè)資金的集中管控》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在學(xué)術(shù)論文-天天文庫。
1、淺析國有企業(yè)資金的集中管控：F275文獻標識：A：1009-4202（2012）12-000-02 摘要隨著市場競爭的日益加劇，對企業(yè)實力的規(guī)?；竺黠@。不少企業(yè)集團從對集團整體資金的有效管理和控制出發(fā)，探索能夠達到優(yōu)化資金收支結(jié)構(gòu)、防范經(jīng)營風(fēng)險、增強盈利能力的資金集中管理之路。本文基于溫州市國有企業(yè)集團的實踐經(jīng)驗，對企業(yè)集團資金集中管理領(lǐng)域引發(fā)的現(xiàn)象進行了相應(yīng)的分析，重點從防范資金管理中存在的信息失真、缺乏有效的資金集中管理模式、使用效率低下等問題給出企業(yè)集團實施資金集中管理的建議?！ ￡P(guān)鍵詞企業(yè)集團資金集中管理
2、內(nèi)部審計 隨著溫州市新一輪國有企業(yè)整合重組，現(xiàn)有市級國有企業(yè)進行整合、重組和改造，打造10家左右資產(chǎn)規(guī)模大、核心競爭力強、主業(yè)突出，以資產(chǎn)營運為主要任務(wù)，對全市經(jīng)濟社會支撐帶動作用明顯的大企業(yè)集團（統(tǒng)稱市級國資營運公司）。通過這種整合與聚合，使國有企業(yè)資源進一步優(yōu)化，法人治理結(jié)構(gòu)進一步完善，運營效率進一步提高，投融資功能進一步拓展，充分發(fā)揮國有資本的融資杠桿作用，并日益成為社會經(jīng)濟活動的重要主體。當然，隨之而來的一個趨勢就是如何科學(xué)有效地管理和控制集團內(nèi)部的資金。在大多數(shù)集團，實施資金集中管理也已成為一種改進管控的共
3、識。正視各自為政模式下的種種風(fēng)險，力主嚴謹、高效的資金集中管理機制，大幅度提高資金的使用效率，降低整體經(jīng)營成本，并且憑借資金集中確保集團內(nèi)部的生產(chǎn)、營銷、采購、投資等各方面都得到有效的規(guī)范、控制?！ ∫?、企業(yè)集團實施資金集中管理面臨的問題 溫州市于2005年建立新型國資管理體制，在國資管理、國企發(fā)展等方面取得了一定的成效。但由于各種原因，溫州市國企依然存在“低、小、散”以及布局不合理等問題。作為國民經(jīng)濟的命脈和支柱，溫州的國資和國企顯然沒有發(fā)揮最大的效用。說起溫州企業(yè)，人們會想起正泰、森馬、德力西、華峰等民企，很少想
4、到溫州的國企。如果拿掉幾家規(guī)模較大的溫州國企，如資產(chǎn)接近百億的溫州發(fā)展集團、控股上市公司的東方集團、交通運輸行業(yè)的公交長運集團等，其余國企的戶均資產(chǎn)恐怕不到億元。據(jù)統(tǒng)計，2009年，市國資委監(jiān)管的173家國企總資產(chǎn)313億元，戶均資產(chǎn)僅1.81億元。實施新一輪整合重組，是搭建政府投融資平臺、服務(wù)溫州發(fā)展的迫切需要。相比浙江省乃至全國，投資不足，是長期困擾溫州市經(jīng)濟社會發(fā)展的一個問題。2009年溫州市投資率僅為33.2%，而浙江省為47%，全國為67%。如何在現(xiàn)實條件下有效利用現(xiàn)有資金，挖掘內(nèi)部潛能，提高資金利用率便成了
5、一個亟需解決的課題。然而，溫州企業(yè)集團作為特定時期和特定環(huán)境下的產(chǎn)物，現(xiàn)階段資金管理存在諸多問題和不足： （一）資金分散、沉淀現(xiàn)象明顯、有礙統(tǒng)籌科學(xué)決策 企業(yè)管理中的集權(quán)和分權(quán)是對立統(tǒng)一的，從國外跨國公司的實踐來看，事權(quán)可以分散，但財權(quán)必須集中。由于歷史原因，溫州企業(yè)集團普遍是先有子公司后有母公司，存在資源控制權(quán)和資源使用權(quán)不分離、所有者缺位、人為控制等問題，且各子公司的發(fā)展狀況參差不齊。大多數(shù)企業(yè)集團內(nèi)部沒能形成高度集中的資金管理指揮系統(tǒng)，缺乏統(tǒng)一、規(guī)范的財務(wù)資金調(diào)控制度，沒有統(tǒng)一的信息平臺，信息傳遞渠道不暢，財
6、務(wù)數(shù)據(jù)、資金結(jié)算、投融資管理不集中，致使企業(yè)決策者難以及時、準確、全面地掌握生產(chǎn)經(jīng)營全過程的相關(guān)信息，無法實施有效的管理、監(jiān)督和控制。 ?。ǘ┵Y金使用率低，整體規(guī)模優(yōu)勢弱 企業(yè)集團資金集中管理的需要和內(nèi)部多級法人資金分散占用的矛盾已成為現(xiàn)階段企業(yè)資金管理中最突出的問題。比如：子公司多頭開戶的現(xiàn)象比較普遍，一些集團旗下各子公司設(shè)立的賬戶少則數(shù)百，多則逾千，資金管理失控嚴重；投資決策隨意性大，有些企業(yè)不顧自身的能力和發(fā)展目標，盲目投資，投資失誤多，損失嚴重，使本來就十分緊張的資金狀況雪上加霜；資金沉淀嚴重，占用不盡合理
7、，貨款拖欠居高不下，周轉(zhuǎn)緩慢，企業(yè)信用和盈利能力下降；企業(yè)組織形式的集中和資金管理的分散，各子（分）公司重指標、輕監(jiān)管、弱化財務(wù)管理，片面追求利潤指標，造成資金閑置浪費、周轉(zhuǎn)不暢，效率低下。企業(yè)集團出現(xiàn)了高存款、高貸款、高利息的“三高”現(xiàn)象。 ?。ㄈ┕芾硎侄温浜螅攧?wù)信息化差 市場經(jīng)濟條件下的生產(chǎn)經(jīng)營活動日益復(fù)雜，市場遍布各地，需求多樣：F275文獻標識：A：1009-4202（2012）12-000-02 摘要隨著市場競爭的日益加劇，對企業(yè)實力的規(guī)模化要求明顯。不少企業(yè)集團從對集團整體資金的有效管理和控制出發(fā)，
8、探索能夠達到優(yōu)化資金收支結(jié)構(gòu)、防范經(jīng)營風(fēng)險、增強盈利能力的資金集中管理之路。本文基于溫州市國有企業(yè)集團的實踐經(jīng)驗，對企業(yè)集團資金集中管理領(lǐng)域引發(fā)的現(xiàn)象進行了相應(yīng)的分析，重點從防范資金管理中存在的信息失真、缺乏有效的資金集中管理模式、使用效率低下等問題給出企業(yè)集團實施資金集中管理的建議。 關(guān)鍵詞企業(yè)集團資金集中管理內(nèi)部審計 隨著
