庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)管理規(guī)定

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1、庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)管理規(guī)定歸屬體系：鵬潤(rùn)投資（國(guó)美電器）有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè)文件編號(hào)：鵬潤(rùn)－財(cái)－財(cái)產(chǎn)物資001撰寫(xiě)單位：鵬潤(rùn)投資（國(guó)美電器）財(cái)務(wù)中心版本：第一版生效日期：2004年4月1日機(jī)密等級(jí)：□機(jī)密■一般合計(jì)頁(yè)數(shù)：6頁(yè)正文頁(yè)數(shù)：4頁(yè)附件個(gè)數(shù)：1個(gè)制度正文目錄：目錄頁(yè)次1、目的12、范圍13、名詞解釋14、職責(zé)15、作業(yè)內(nèi)容16、注意事項(xiàng)37、附件4總裁審批管理研究室審核撰寫(xiě)人1．目的：為了確保公司庫(kù)存商品的安全、完整，保證帳實(shí)相符，特制訂本規(guī)定。2．范圍：2.1適用范圍：本規(guī)定適用于國(guó)美電器各分部財(cái)務(wù)部門(mén)

2、、配送中心、門(mén)店庫(kù)房。2.2發(fā)布范圍：鵬潤(rùn)投資（國(guó)美電器）各中心、各部門(mén)；各分部3．名詞解釋：3.1盤(pán)點(diǎn)小分隊(duì)：指為保證分部庫(kù)存帳實(shí)相符，加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存商品管理，堵塞管理漏洞而專門(mén)成立的商品盤(pán)點(diǎn)小組。3.2不定期抽查盤(pán)點(diǎn)：指主要由分部財(cái)務(wù)部組織盤(pán)點(diǎn)小分隊(duì)，不定期的對(duì)門(mén)店、直營(yíng)店、配送中心的各庫(kù)區(qū)、賣場(chǎng)的庫(kù)存商品進(jìn)行抽盤(pán)或全面盤(pán)點(diǎn)。4．職責(zé)：A.4.1分部財(cái)務(wù)經(jīng)理助理或財(cái)務(wù)主管是庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)管理的責(zé)任人。5．作業(yè)內(nèi)容：5.1庫(kù)存商品的日盤(pán)、周盤(pán)5.1.1每次盤(pán)點(diǎn)前門(mén)店、配送財(cái)務(wù)室只能向庫(kù)管人員提供帶商品型號(hào)、規(guī)格，但不帶數(shù)量、

3、單價(jià)的空白盤(pán)點(diǎn)表；5.1.2日盤(pán)、周盤(pán)由庫(kù)管組織庫(kù)工進(jìn)行；由庫(kù)管人員按實(shí)盤(pán)數(shù)量如實(shí)填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)表，并在盤(pán)點(diǎn)表上簽名；5.1.3盤(pán)點(diǎn)表由財(cái)務(wù)人員有重點(diǎn)的抽查核對(duì)，每日至少抽查1個(gè)大類商品的3個(gè)品牌，每個(gè)品牌至少5個(gè)型號(hào)以上的商品，財(cái)務(wù)應(yīng)有計(jì)劃的進(jìn)行抽查工作，并對(duì)抽查的結(jié)果進(jìn)行記錄；各門(mén)店、配送中心應(yīng)在財(cái)務(wù)周例會(huì)上通報(bào)庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)抽查情況。5.1.4每次財(cái)務(wù)抽查發(fā)現(xiàn)庫(kù)管人員不如實(shí)填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)表，不如實(shí)反映問(wèn)題的，每發(fā)現(xiàn)一次，罰款50元，并根據(jù)問(wèn)題的性質(zhì)，提請(qǐng)公司予以處罰，直至開(kāi)除并賠償損失。5.2庫(kù)存商品的月度盤(pán)點(diǎn)5.2.1門(mén)店、直營(yíng)店

4、和配送中心的庫(kù)存商品月度盤(pán)點(diǎn)工作程序A.各門(mén)店、直營(yíng)店、配送中心于月末結(jié)帳日，由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)提供不帶數(shù)量、金額的商品盤(pán)點(diǎn)表，交給庫(kù)工進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，庫(kù)工按商品實(shí)有數(shù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。A.另外財(cái)務(wù)人員還要打出一份帶數(shù)量的盤(pán)點(diǎn)表，但此表不能交與庫(kù)房人員，而是留財(cái)務(wù)人員在核對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果時(shí)使用。B.庫(kù)工盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，將盤(pán)點(diǎn)表交給門(mén)店的主管會(huì)計(jì)，由主管會(huì)計(jì)安排財(cái)務(wù)人員，將實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)量與會(huì)計(jì)帳面數(shù)量進(jìn)行一一的核對(duì)，對(duì)核對(duì)中不符品牌的商品，財(cái)務(wù)人員與庫(kù)工共同到現(xiàn)場(chǎng)重新進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。C.財(cái)務(wù)人員復(fù)盤(pán)后，仍為盈或虧的商品、串號(hào)的商品，如實(shí)填入商品盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表中，

5、有原因的如實(shí)填寫(xiě)原因，一時(shí)查不到原因的，填“待查”字樣。D.對(duì)門(mén)店盤(pán)點(diǎn)中出現(xiàn)的問(wèn)題，門(mén)店要注明解決方法，報(bào)分部及總部批準(zhǔn)后予以實(shí)施。E.門(mén)店向分部呈報(bào)的商品盤(pán)點(diǎn)表必須有庫(kù)管、主管會(huì)計(jì)、門(mén)店經(jīng)理的簽字。特殊或重大問(wèn)題要呈上專項(xiàng)報(bào)告予以說(shuō)明，報(bào)告必須有門(mén)店經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、庫(kù)管、庫(kù)工、實(shí)物負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)人員的簽字。F.門(mén)店、直營(yíng)店、配送中心盤(pán)點(diǎn)工作結(jié)束后，必須抓緊時(shí)間進(jìn)行核對(duì)、簽字確認(rèn)、填寫(xiě)報(bào)告等項(xiàng)工作，要求門(mén)店于每月的3號(hào)下午18：00前將庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)匯總表（連同庫(kù)工使用的盤(pán)點(diǎn)表及財(cái)務(wù)人員使用的核對(duì)表）交至分部財(cái)務(wù)部。5.

6、2.2分部財(cái)務(wù)部對(duì)庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)工作程序A.財(cái)務(wù)部收到各門(mén)店及配送中心交來(lái)的商品盤(pán)點(diǎn)表后，要對(duì)每張表進(jìn)行認(rèn)真的審閱，對(duì)不符合標(biāo)準(zhǔn)的，要求重做。B.對(duì)門(mén)店、直營(yíng)店、配送中心盤(pán)點(diǎn)表中存在的問(wèn)題應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)，對(duì)核實(shí)后，一時(shí)仍不清楚的問(wèn)題，應(yīng)注明“待查”字樣，表上交后，應(yīng)要求門(mén)店繼續(xù)核實(shí)，事實(shí)清楚后，要向總部財(cái)務(wù)中心及時(shí)匯報(bào)。C.對(duì)門(mén)店、直營(yíng)店、配送中心注明的解決方法感覺(jué)不妥的，分部財(cái)務(wù)部應(yīng)加以修改后再上報(bào)。D.分部財(cái)務(wù)部審閱后，制作《庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)報(bào)告》。該表必須有制表人、分部財(cái)務(wù)經(jīng)理、分部總經(jīng)理的簽字。每月5日下午18：00前將

7、簽字后的《庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)報(bào)告》發(fā)送至gome-0053@163.com。5.2.3總部財(cái)務(wù)中心的工作程序A.財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)收集、匯總、初審、上報(bào)各分部的《庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)報(bào)告》。B.各分部的《庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)報(bào)告》經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)審批后，傳真至各分部財(cái)務(wù)部。C.各分部財(cái)務(wù)部依據(jù)審批意見(jiàn)督促門(mén)店、直營(yíng)店、配送中心進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整和相關(guān)問(wèn)題的解決。A.根據(jù)盤(pán)點(diǎn)中出現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)務(wù)中心在必要時(shí)予以通報(bào)庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)情況，以加強(qiáng)庫(kù)存商品的盤(pán)點(diǎn)管理。5.3對(duì)庫(kù)存商品的不定期抽查盤(pán)點(diǎn)A.分部財(cái)務(wù)部根據(jù)各門(mén)店和配送中心的實(shí)際情況，有步驟、有計(jì)劃的要求和安排抽

8、查工作，通知盤(pán)點(diǎn)小分隊(duì)，由其組織庫(kù)工和相關(guān)財(cái)務(wù)人員對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)行抽查。B.每月至少抽查盤(pán)點(diǎn)一次，抽查范圍包括門(mén)店、直營(yíng)店、配送中心所有的庫(kù)存商品，每次抽查商品規(guī)定如下：C.4個(gè)門(mén)店（含）以下的分部，每月至少對(duì)一個(gè)門(mén)店進(jìn)行全面徹底的盤(pán)點(diǎn)；4個(gè)以上門(mén)店的分部，每月至少對(duì)2個(gè)門(mén)店進(jìn)行全面徹底的盤(pán)點(diǎn)。D.對(duì)未列入全面盤(pán)點(diǎn)的門(mén)