庫存商品盤點差異管理制度

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1、天馬行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632第一節(jié)庫存商品盤點差異管理制度摘自《永財通字【2003】第03050》為了保證公司商品的安全性，及時挽回由于商品盤點差異所造成的損失，規(guī)范商品盤點中的差異處理流程，及時解決盤點差異問題，特制訂本制度。一、差異處理流程盤點出現(xiàn)差異門店倉庫主管落實責(zé)任人總倉倉儲主管整理《盤點差異匯總表》提出處理意見門店經(jīng)理提出方案及處罰意見NY門店財務(wù)主管整理《盤點差異匯總表》NNY分公司物流部經(jīng)理審核，并提出處理處罰

2、意見分公司財務(wù)經(jīng)理審核監(jiān)察審計委員會備案分公司總經(jīng)理審核N財務(wù)管理中心備案報物流管理中心備案分析分公司商品監(jiān)控員根據(jù)《盤點差異匯總表》掛待處理財產(chǎn)損益并調(diào)整庫存責(zé)任人全額賠償無法追究責(zé)任分公司管理團隊承擔(dān)處罰人責(zé)任人賠款分公司人事行政部向責(zé)任人催收賠款（罰金）分公司財務(wù)部收到賠款（罰金）后進(jìn)行賬務(wù)處理二、相關(guān)人員責(zé)任1、倉管人員：倉管是必須對自己管轄范圍內(nèi)的商品負(fù)責(zé)，對自己管轄范圍內(nèi)的商品盤點差異都有責(zé)任，對因保管不善造成的損失承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，負(fù)責(zé)所有出入庫商品單據(jù)的保管、傳遞工作，每天核對ERP系統(tǒng)庫存與實物庫存，保證賬實

3、相符。2、門店倉庫主管：門店倉庫主管作為門店庫房管理的第一責(zé)任人，對所屬門店倉庫內(nèi)所有商品負(fù)責(zé)，組織每月的盤點工作正常進(jìn)行并監(jiān)督盤點工作按照公司商品盤點制度的要求進(jìn)行盤點，如實匯報門店商品盤點差異，落實責(zé)任人，提出賠款或處罰建議，并在結(jié)束盤點工作的兩天內(nèi)上報門店經(jīng)理。3、總倉倉儲主管：總倉倉儲主管作為總倉存放商品的第一責(zé)任人，對所屬總倉所有商品負(fù)責(zé)，組織每月的盤點工作正常進(jìn)行并監(jiān)督盤點工作按照公司商品盤點制度的要求進(jìn)行盤點，如實匯報總倉商品盤點差異，落實責(zé)任人，提出賠款或處罰建議，并在結(jié)束盤點工作的三天內(nèi)把《盤點差異匯總表

4、》（見附表1）上報分公司物流部經(jīng)理。4、門店經(jīng)理門店經(jīng)理作為門店存放商品的第一責(zé)任人，對所屬門店所有商品負(fù)責(zé)，組織每月的盤點工作正常進(jìn)行并監(jiān)督盤點工作按照公司商品盤點制度的要求進(jìn)行盤點，如實匯報門店商品盤點差異，落實責(zé)任人，提出賠款或處罰建議，并在結(jié)束盤點工作的兩天內(nèi)交門店財務(wù)主管匯總整理《盤點差異匯總表》。5、門店財務(wù)主管：門店財務(wù)主管根據(jù)門店倉庫主管和門店經(jīng)理的意見，匯總整理本月《盤點差異匯總表》，必須根據(jù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實盤數(shù)據(jù)相核對，確保差異數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，盤點結(jié)束兩天內(nèi)把《盤點差異匯總表》交給門店經(jīng)理審核，每月監(jiān)督盤點工

5、作是否正常開展，及時向分公司財務(wù)部匯報門店商品管理的情況，盤點結(jié)束三天內(nèi)把《盤點差異匯總表》交給分公司物流部經(jīng)理。6、分公司物流經(jīng)理：對分公司所有商品負(fù)責(zé)，對因管理保管不善而造成的丟失、毀壞以及遭竊等造成損失的負(fù)管理責(zé)任（門店樣機除外）；對因驗收、發(fā)貨過程中失誤而造成損失的，物流經(jīng)理負(fù)管理責(zé)任；負(fù)責(zé)對門店（總倉）《商品盤點差異匯總表》提供處理意見及時進(jìn)行批復(fù)；向總經(jīng)理提供分公司商品盤點差異的賠償方案：商品ID、型號、責(zé)任人、賠償金額、賠償方法、時間限制等，每月盤點結(jié)束四天內(nèi)把《盤點差異匯總表》及審批意見提交分公司總經(jīng)理，并

6、在下月5號前把《盤點差異匯總表》交總部物流管理中心。7、分公司財務(wù)經(jīng)理對分公司所有商品實施監(jiān)控，確保公司每月盤點的商品數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、真實，根據(jù)物流部提供《盤點差異匯總表》進(jìn)行匯總分析，根據(jù)分公司總經(jīng)理審核后《盤點差異匯總表》掛待處理財產(chǎn)損益，每月盤點后結(jié)合盤點日系統(tǒng)庫存總額與財務(wù)庫存商品總額進(jìn)行分析，并及時調(diào)整；上月的待處理財產(chǎn)損益必須在當(dāng)月盤點前處理完畢。督促商品監(jiān)控員在每月6日前向財務(wù)管理中心通報上月商品盤點差異處理及落實情況；對于不及時匯報盤點結(jié)果或盤點差異數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確給公司造成損失，由財務(wù)經(jīng)理承擔(dān)這部分損失。6、分公司總

7、經(jīng)理：分公司總經(jīng)理作為分公司管理的責(zé)任人，對分公司物流部提交的商品盤點差異處理方案進(jìn)行審批，解決分公司物流部在商品管理中出現(xiàn)的問題。9、財務(wù)部商品監(jiān)控員：商品監(jiān)控員負(fù)責(zé)對分公司所有門店及總倉的商品監(jiān)控，每月30或31日監(jiān)督門店及總倉是否按照正常流程進(jìn)行盤點，向物流部經(jīng)理催收《盤點差異匯總表》，監(jiān)督責(zé)任人及時上交盤點賠款；每月6號前向財務(wù)管理中心交上月分公司的《盤點差異匯總表》，必須在匯總表上注明：商品ID、商品型號、賬面數(shù)量、金額、實盤數(shù)量及金額、差異數(shù)量及金額、責(zé)任人、門店經(jīng)理、差異原因、解決辦法。每月在財務(wù)賬上查詢相關(guān)

8、責(zé)任人是否上交個人賠款，及時向總經(jīng)理匯報沒有上交個人賠款人員的名單；經(jīng)常到門店檢查倉管的手工明細(xì)賬是否與實物相符。10、分公司人事行政經(jīng)理根據(jù)分公司物流部上報的商品盤點差異匯總表和總經(jīng)理批準(zhǔn)的處理意見，在三天內(nèi)通知責(zé)任人交納盤點賠款，過期不交納盤點賠款在當(dāng)月獎金中扣除盤點賠款，直到扣除所有盤點賠款為止。