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1、第一節(jié)庫存商品盤點差異管理制度摘自《永財通字【2003】第03050》為了保證公司商品的安全性，及時挽回由于商品盤點差異所造成的損失，規(guī)范商品盤點中的差異處理流程，及時解決盤點差異問題，特制訂本制度。一、差異處理流程盤點出現(xiàn)差異門店倉庫主管落實責任人總倉倉儲主管整理《盤點差異匯總表》提出處理意見門店經(jīng)理提出方案及處罰意見NY門店財務主管整理《盤點差異匯總表》NNY分公司物流部經(jīng)理審核，并提出處理處罰意見分公司財務經(jīng)理審核監(jiān)察審計委員會備案分公司總經(jīng)理審核N財務管理中心備案報物流管理中心備案分析分公司商品監(jiān)控員根據(jù)《盤點差異
2、匯總表》掛待處理財產(chǎn)損益并調(diào)整庫存責任人全額賠償無法追究責任分公司管理團隊承擔處罰人責任人賠款分公司人事行政部向責任人催收賠款（罰金）分公司財務部收到賠款（罰金）后進行賬務處理二、相關(guān)人員責任1、倉管人員：倉管是必須對自己管轄范圍內(nèi)的商品負責，對自己管轄范圍內(nèi)的商品盤點差異都有責任，對因保管不善造成的損失承擔相應責任，負責所有出入庫商品單據(jù)的保管、傳遞工作，每天核對ERP系統(tǒng)庫存與實物庫存，保證賬實相符。2、門店倉庫主管：門店倉庫主管作為門店庫房管理的第一責任人，對所屬門店倉庫內(nèi)所有商品負責，組織每月的盤點工作正常進行并監(jiān)
3、督盤點工作按照公司商品盤點制度的要求進行盤點，如實匯報門店商品盤點差異，落實責任人，提出賠款或處罰建議，并在結(jié)束盤點工作的兩天內(nèi)上報門店經(jīng)理。3、總倉倉儲主管：總倉倉儲主管作為總倉存放商品的第一責任人，對所屬總倉所有商品負責，組織每月的盤點工作正常進行并監(jiān)督盤點工作按照公司商品盤點制度的要求進行盤點，如實匯報總倉商品盤點差異，落實責任人，提出賠款或處罰建議，并在結(jié)束盤點工作的三天內(nèi)把《盤點差異匯總表》（見附表1）上報分公司物流部經(jīng)理。4、門店經(jīng)理門店經(jīng)理作為門店存放商品的第一責任人，對所屬門店所有商品負責，組織每月的盤點工
4、作正常進行并監(jiān)督盤點工作按照公司商品盤點制度的要求進行盤點，如實匯報門店商品盤點差異，落實責任人，提出賠款或處罰建議，并在結(jié)束盤點工作的兩天內(nèi)交門店財務主管匯總整理《盤點差異匯總表》。5、門店財務主管：門店財務主管根據(jù)門店倉庫主管和門店經(jīng)理的意見，匯總整理本月《盤點差異匯總表》，必須根據(jù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實盤數(shù)據(jù)相核對，確保差異數(shù)據(jù)的準確性，盤點結(jié)束兩天內(nèi)把《盤點差異匯總表》交給門店經(jīng)理審核，每月監(jiān)督盤點工作是否正常開展，及時向分公司財務部匯報門店商品管理的情況，盤點結(jié)束三天內(nèi)把《盤點差異匯總表》交給分公司物流部經(jīng)理。6、分公司物
5、流經(jīng)理：對分公司所有商品負責，對因管理保管不善而造成的丟失、毀壞以及遭竊等造成損失的負管理責任（門店樣機除外）；對因驗收、發(fā)貨過程中失誤而造成損失的，物流經(jīng)理負管理責任；負責對門店（總倉）《商品盤點差異匯總表》提供處理意見及時進行批復；向總經(jīng)理提供分公司商品盤點差異的賠償方案：商品ID、型號、責任人、賠償金額、賠償方法、時間限制等，每月盤點結(jié)束四天內(nèi)把《盤點差異匯總表》及審批意見提交分公司總經(jīng)理，并在下月5號前把《盤點差異匯總表》交總部物流管理中心。7、分公司財務經(jīng)理對分公司所有商品實施監(jiān)控，確保公司每月盤點的商品數(shù)據(jù)準確
6、、真實，根據(jù)物流部提供《盤點差異匯總表》進行匯總分析，根據(jù)分公司總經(jīng)理審核后《盤點差異匯總表》掛待處理財產(chǎn)損益，每月盤點后結(jié)合盤點日系統(tǒng)庫存總額與財務庫存商品總額進行分析，并及時調(diào)整；上月的待處理財產(chǎn)損益必須在當月盤點前處理完畢。督促商品監(jiān)控員在每月6日前向財務管理中心通報上月商品盤點差異處理及落實情況；對于不及時匯報盤點結(jié)果或盤點差異數(shù)據(jù)不準確給公司造成損失，由財務經(jīng)理承擔這部分損失。6、分公司總經(jīng)理：分公司總經(jīng)理作為分公司管理的責任人，對分公司物流部提交的商品盤點差異處理方案進行審批，解決分公司物流部在商品管理中出現(xiàn)的
7、問題。9、財務部商品監(jiān)控員：商品監(jiān)控員負責對分公司所有門店及總倉的商品監(jiān)控，每月30或31日監(jiān)督門店及總倉是否按照正常流程進行盤點，向物流部經(jīng)理催收《盤點差異匯總表》，監(jiān)督責任人及時上交盤點賠款；每月6號前向財務管理中心交上月分公司的《盤點差異匯總表》，必須在匯總表上注明：商品ID、商品型號、賬面數(shù)量、金額、實盤數(shù)量及金額、差異數(shù)量及金額、責任人、門店經(jīng)理、差異原因、解決辦法。每月在財務賬上查詢相關(guān)責任人是否上交個人賠款，及時向總經(jīng)理匯報沒有上交個人賠款人員的名單；經(jīng)常到門店檢查倉管的手工明細賬是否與實物相符。10、分公司
8、人事行政經(jīng)理根據(jù)分公司物流部上報的商品盤點差異匯總表和總經(jīng)理批準的處理意見，在三天內(nèi)通知責任人交納盤點賠款，過期不交納盤點賠款在當月獎金中扣除盤點賠款，直到扣除所有盤點賠款為止。11、監(jiān)察審計委員會全面了解公司資產(chǎn)的盈虧狀況，負責向主管總裁匯報商品盈虧工作，負責監(jiān)督各分公司盤點差異賠償執(zhí)行情況，以及督促
