庫存商品盤點管理制度.docx

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1、庫存商品盤點管理制度（試行）目的：保證公司庫存商品的安全、完整，同時也使盤點工作規(guī)范化，特制定本制度。范圍：本制度適用于物流中心和門店庫存商品盤點管理。職責：財務部負責公司所有庫存商品盤點的監(jiān)督管理，不定期進行庫存商品抽查、負責盤點工作安排、負責庫存修訂、負責庫存盤點工作總結。物流中心負責人及門店店長負責責任范圍內的庫存商品盤點管理；不定期進行庫存商品抽查。監(jiān)盤人員主要是指由財務部安排的公司總部各部門人員、負責監(jiān)督物流中心和門店的盤點組織工作、負責效期商品的核對、清理、銷毀。1盤點原則真實原則：盤點所有

2、資料必須是真實的，不允許作弊或弄虛作假，掩蓋漏洞和失誤。準確原則：盤點的過程要求準確無誤，無論是資料的輸入、盤點的數(shù)量等都必須準確。完整原則：所有盤點過程的流程，都必須完整，不要遺漏區(qū)域、遺漏商品。清楚原則：盤點過程屬于流水作業(yè)，不同的人員負責不同的工作，所以所有資料必須清楚，人員的書寫必須清楚，貨物的整理必須清楚，才能使盤點順利進行。團隊原則：盤點是公司全體人員都參加的核查商品的過程，為縮短盤點時間，公司各個部門都必須有良好的協(xié)調配合意識，保證盤點工作的順利進行。2盤點時間和方式2.1盤點時間每月25

3、日為公司盤點日，物流中心和門店組織所有人員進行庫存商品全盤，財務部組織總部人員監(jiān)盤。2.2盤點方式動態(tài)盤點（即營業(yè)）與靜態(tài)盤點（即不營業(yè)）相結合；定期盤點與不定期盤點相結合；自盤與復盤、抽盤相結合。①物流中心、門店與信息中心核對數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)核對一致，登記賬存。（暫停營業(yè)和收發(fā)商品，物料等同于商品，按商品要求予以盤點）效期需下柜商品、包裝損壞無法銷售商品、中藥飲片通過養(yǎng)護后確認無法銷售的商品，必須當月處理完畢盤點內容包括：商品編碼、商品名稱、生產(chǎn)廠家、規(guī)格、質量、效期、批次號、數(shù)量等3盤點流程和要求登記賬存

4、①②物流中心、門店負責人打印盤點表，盤點人員真實填列《盤點表》中相關數(shù)據(jù)，盤點結果必須經(jīng)各有關人員簽名確認，一經(jīng)確認不得更改。盤點結果確認準確無誤后，方能進行盤點錄入工作，盤點錄單人員根據(jù)《盤點表》錄入盤點單并生效，然后點擊“產(chǎn)生盈虧”，生成“盤點盈虧報表”，確認第一次差異。進入盤點②錄入盤點單③將第一次差異結果進行復盤校正，再將校正結果錄入電腦。③差異查找④生成最終盤點結果，門店修訂庫存，各直營店當月26日17：00之前必須修正庫存，物流中心當月27日8：00之前必須修正庫存，并確認最終差異。各直營店

5、當月28日17：00之前、物流中心當月30日17:00之前，將差異原因分析提交財務部庫存核算會計。④確認差異修訂庫存提交差異分析表⑤財務部庫存核算會計對差異品種進行單品盈虧分析，商品損失按銷售價（盤虧售價金額）計算，在次月第二個工作日前全部確認，并告訴相關責任人，由相關責任人賠償，財務計入當期損益。⑤確認商品損失3庫存盤點獎罰3.1庫存損耗指標的核定物流中心損耗率應控制在實銷金額的0.025%以內（包括物流損失）；門店損耗率應控制在零售實收金額的0.3%以內[中藥飲片單品盤虧售價金額在5元以下（含5元）

6、可以剔除，不做損耗處理，有實行中藥貴細試點方案的門店依據(jù)簽批方案執(zhí)行]。3.2庫存損耗的計算方法當月門店應承擔虧損總金額=“盤點盈虧報表”中單品盤虧售價總金額-5元以下（含5元）中藥飲片盤虧售價總金額-當月本門店的零售實收總金額*0.3%-合理原因可調整的虧損。當月配送中心應承擔虧損總金額=“盤點盈虧報表”中單品盤虧售價總金額-當月實銷總金額*0.025%-合理原因可調整的虧損。每次盤點后由財務部庫存會計在次月第二個工作日前根據(jù)《盤點盈虧分析表》核算庫存損耗，確定部門和門店的獎罰，由部門和門店按責任大小

7、分配到相關責任人。3.3庫存損耗及盤點獎罰3.3.1庫存損耗節(jié)約獎勵按“超標全扣，節(jié)約獎勵（庫存損耗未超過限額的，節(jié)約部分的20％可進行獎勵返還。返還部分計入門店當月凈利潤。）”的辦法執(zhí)行。4.3.2庫存盤點罰則（1）在盤點過程中，盤點人員全員應參予，對玩忽職守、隱瞞事實、不遵從盤點程序、表現(xiàn)惡劣者予以相應的行政和經(jīng)濟處罰。（2）盤點采取見貨盤貨形式，門店店長、物流中心負責人及所有員工對責任范圍內的未轉單商品、配送差異商品應當在盤點日前處理完畢，修訂庫存之后，因未轉單、配送差異原因等造成的商品信息不符，

8、財務不予以調賬（盤點日到貨差異除外）。（3）盤點人員本著真實性原則對責任范圍內的商品予以全部盤點，并且真實填列盤點表內容，初盤完畢，盤點表必須有初盤人員簽字確認，《盤點表》如有涂改，盤點人須在涂改處簽名。修訂庫存之后，因為漏盤、多盤、錯盤、虛盤等原因造成的庫存差異，考核責任人員10元/單品。（4）盤點錄入人員根據(jù)《盤點表》中相關數(shù)據(jù)，進行盤點錄入工作。錄入完畢必須在盤點表上標記已錄入，并簽名確認。修訂庫之后，因為錯輸、漏輸、多輸、少輸?shù)仍?/p>