集團(tuán)企業(yè)如何選擇資金管理模式

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1、集團(tuán)企業(yè)如何選擇資金管理模式資金管理模式在工業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)發(fā)展得相當(dāng)先進(jìn)，目前資金管理模式主要包括：統(tǒng)收統(tǒng)支模式、撥付備用金模式、內(nèi)部銀行模式、結(jié)算中心模式、財(cái)務(wù)公司模式和收支兩條線模式等，不同管理模式應(yīng)配合不同管理手段，才能達(dá)到預(yù)期效果，若選擇了不適合自己企業(yè)的資金管理模式，給將企業(yè)的發(fā)展帶來障礙。以下簡(jiǎn)單介紹幾種常用的資金管理模式，這些在資金管理網(wǎng)以往內(nèi)容都經(jīng)常提及：[b]1、財(cái)務(wù)公司模式[/b]獨(dú)立的法人公司，是經(jīng)營(yíng)部分銀行業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。作為集團(tuán)公司的子公司，其主要功能為在企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算，并統(tǒng)一進(jìn)行各種融資和投資活動(dòng)

2、。[b]2、內(nèi)部銀行模式[/b]將商業(yè)銀行的基本運(yùn)作方式與管理方式引入企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制而建立起來的一種內(nèi)部資金管理方式。[b]3、結(jié)算中心模式[/b]獨(dú)立于集團(tuán)財(cái)務(wù)部的內(nèi)部資金管理機(jī)構(gòu)（部門），是由企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立的，辦理內(nèi)部各成員或分公司現(xiàn)金收付和往來結(jié)算業(yè)務(wù)的專門機(jī)構(gòu)，通過結(jié)算功能的集中，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金的集中。[b]4、收支兩條線模式[/b]收支兩條線，簡(jiǎn)單地講，就是下屬單位全部收入按規(guī)定上繳企業(yè)總部，不得留存或坐支，所有支出由企業(yè)總部根據(jù)預(yù)算下?lián)?，收支差額留存企業(yè)總部，由企業(yè)總部集中使用。如何選擇資金管理模式，必須要充分考慮集團(tuán)的自身?xiàng)l

3、件，考慮管理的需要，首先應(yīng)該考慮以下因素。[b]1、資金管理模式是否與集團(tuán)架構(gòu)相匹配[/b]資金管理分權(quán)與集權(quán)的力度很大程度上依賴于集團(tuán)的組織架構(gòu)，但組織架構(gòu)的選擇或者變革又取決于經(jīng)濟(jì)實(shí)體的實(shí)力。一般情況下，集團(tuán)企業(yè)實(shí)力越強(qiáng)，選擇的資金控制方式越多。實(shí)力越弱的企業(yè)集團(tuán)，變革企業(yè)組織架構(gòu)帶來的相對(duì)成本越高，可選擇的資金控制方式越少。[b]2、資金管理模式是否影響集團(tuán)分部獲得最大利益[/b]如果資金集權(quán)管理使集團(tuán)分子公司的發(fā)展面臨資金瓶頸的制約，那這種集中化的管理就違背了集團(tuán)存在的初衷——經(jīng)濟(jì)利益最大化。對(duì)資金的控制不應(yīng)視為狹隘的資金限量分配，

4、而應(yīng)視為在集團(tuán)資金供給量為一固定預(yù)期值下的合理配置。合理配置的標(biāo)準(zhǔn)普遍被認(rèn)為是資金回報(bào)周期短與資金回報(bào)率高，即投入產(chǎn)出的均衡和高效。[b]3、資金管理模式是否能減少集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)[/b]集權(quán)式的資金控制管理能否化解集團(tuán)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，一直是一個(gè)具有爭(zhēng)議性的話題。比如一個(gè)處于朝陽行業(yè)、經(jīng)營(yíng)良好并且有實(shí)力強(qiáng)大的股東支持的企業(yè)，即使該企業(yè)的資金完全由集團(tuán)公司控制，也未必會(huì)面臨很大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。[b]4、資金管理模式是否有相應(yīng)的信息收集和反饋渠道[/b]資金運(yùn)用的集中統(tǒng)一，要求有較為暢通的信息提供及反饋渠道，要有能夠充分發(fā)揮作用的控制監(jiān)督手段，同時(shí)要能夠保

5、證資金使用決策的正確性和資金使用的高效性，否則，任何模式都將無法發(fā)揮應(yīng)有的作用。集團(tuán)公司貨幣資金控制模式出自MBA智庫百科(http://wiki.mbalib.com/)目錄[隱藏]·1什么是集團(tuán)公司貨幣資金控制模式？·2一．統(tǒng)收統(tǒng)支方式[1]·3二．撥付備有金方式[1]·4三．設(shè)立結(jié)算中心方式·5四．設(shè)立內(nèi)部銀行方式[1]·6五、財(cái)務(wù)公司方式[1]7集團(tuán)公司貨幣資金控制模式案例分析o7.1案例一:中國(guó)石油貨幣資金控制的模式[3]·8參考文獻(xiàn)[編輯]什么是集團(tuán)公司貨幣資金控制模式？　　現(xiàn)金控制涉及集權(quán)與分權(quán)的管理體制，也就是在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部

6、所屬各子公司或分部是否有傾向資金使用訴決策權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)。由于現(xiàn)金控制的目標(biāo)是防止企業(yè)發(fā)生支付危機(jī)，保持現(xiàn)金流動(dòng)的均衡性，并通過現(xiàn)金流動(dòng)有效控制企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)，獲取最大收益，所以，現(xiàn)金控制的集權(quán)與分權(quán)的程度、集團(tuán)的組織設(shè)計(jì)的變化、戰(zhàn)略等，都會(huì)影響現(xiàn)金流入和流出的平衡，影響企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的效率。需要注意的是，企業(yè)集團(tuán)傾向獎(jiǎng)金控制的模式有多種，任何企業(yè)在不同的經(jīng)營(yíng)環(huán)境的體制下，可以依據(jù)企業(yè)的不同的情況選擇最適合本企業(yè)的傾向獎(jiǎng)金控制模式，而不一定千篇一律模仿別人，只要使自身的資金管理達(dá)到均衡和高效，就是最優(yōu)的管理模式。一般而言，集團(tuán)

7、公司貨幣資金有五種控制模式：[編輯]一．統(tǒng)收統(tǒng)支方式[1]　　該模式是指企業(yè)的一切現(xiàn)金收付活動(dòng)都集中在企業(yè)的財(cái)務(wù)部門，各分支機(jī)構(gòu)或子公司不單獨(dú)設(shè)立帳號(hào)，一切現(xiàn)金支出都通過財(cái)務(wù)部門付出，現(xiàn)金收支的批準(zhǔn)權(quán)高度集中在經(jīng)營(yíng)者，或者經(jīng)營(yíng)者授權(quán)的代表手中。統(tǒng)收統(tǒng)支的方式有助于企業(yè)實(shí)現(xiàn)全面收支平衡，提高現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)效率，減少資金的沉淀，控制現(xiàn)金的流出；但是不利于調(diào)動(dòng)各層次開源節(jié)流的積極性，影響各層次經(jīng)營(yíng)的靈活性，以致降低集團(tuán)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的效率。[編輯]二．撥付備有金方式[1]　　撥付備用金是指企業(yè)按照一定的期限統(tǒng)撥給所屬分支機(jī)構(gòu)和子公司一定數(shù)額的現(xiàn)金

8、，備其使用。等各分支機(jī)構(gòu)或子公司發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金支出后，持有關(guān)憑證到企業(yè)財(cái)務(wù)部報(bào)銷以補(bǔ)足備用金。與統(tǒng)收統(tǒng)支方式比較，其特點(diǎn)是1.集團(tuán)所屬各分支機(jī)構(gòu)有了一定的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)權(quán)。2.集團(tuán)所各分支機(jī)