集團(tuán)企業(yè)資金管理模式

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1、集團(tuán)企業(yè)資金管理模式分析用友軟件股份有限公司張俊2010年11月19日資金管理模式—資金監(jiān)督控制模式資金計劃模塊資金監(jiān)控模塊資金計劃匯總審批總部資金監(jiān)控下發(fā)上報分子公司主辦銀行業(yè)務(wù)控制分子公司資金計劃編制融資資金經(jīng)營資金投資資金銀企互聯(lián)模塊現(xiàn)金結(jié)算典型客戶：中國建筑集團(tuán)總公司現(xiàn)金管理模塊交易數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)流票據(jù)管理模塊資金管理模式—限額管理模式資金計劃匯總審批資金計劃資金監(jiān)控集團(tuán)總部存款計息銀企互聯(lián)資金自動上收資金下?lián)軐徟Y金監(jiān)控集團(tuán)資金池帳戶下發(fā)上報下發(fā)合作銀行下?lián)苌蠄筚Y金調(diào)度子公司超額帳戶資金業(yè)務(wù)控制現(xiàn)金管理分子公司上收回單超額資金申請票據(jù)管理資金計劃編制業(yè)務(wù)控制融資資金經(jīng)

2、營資金投資資金現(xiàn)金結(jié)算存款管理現(xiàn)金結(jié)算資金流交易數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)流資金管理模式—收支兩條線模式資金計劃資金監(jiān)控存款計息業(yè)務(wù)驅(qū)動集團(tuán)總部資金計劃賬戶管理銀企互聯(lián)資金調(diào)撥辦理匯總審批審批資金計劃資金自動上收資金監(jiān)控驅(qū)動下?lián)芗瘓F(tuán)資金池集團(tuán)資金池資金調(diào)度收入總帳戶支出總帳戶下發(fā)提交下發(fā)提交合作銀行下發(fā)下發(fā)現(xiàn)金管理子公司子公司收入帳戶支出帳戶票據(jù)管理業(yè)務(wù)控制上收回單下?lián)芑貑钨Y金計劃帳戶管理分子公司編制申請帳戶管理收款業(yè)務(wù)付款業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)控制現(xiàn)金結(jié)算資金流交易數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)流資金管理模式—集中結(jié)算模式經(jīng)常性零星支出由結(jié)算中心按照批準(zhǔn)的月度預(yù)資金計劃算月初下?lián)艿匠蓡T單位，由成員單位自行支付成員集團(tuán)合作銀

3、行銀企互聯(lián)單位資金中心資金監(jiān)控集團(tuán)銀行收款到賬總帳戶實時到通知賬通知資金調(diào)度收款A(yù)公司收內(nèi)部與入賬戶銀行支出賬戶銀行子A賬戶A銀銀行收入賬戶A據(jù)賬戶A現(xiàn)金管理行預(yù)簽采購商甲付款算訂和付款票據(jù)管理B公司支協(xié)銀行支出賬戶銀行子B付出賬戶內(nèi)部網(wǎng)上支議支付賬戶B銀行收入賬戶賬戶BB款指令付指令實資金結(jié)算指時供應(yīng)商乙內(nèi)部結(jié)算令掃存款管理戶銀行支出賬戶銀行子CC公司內(nèi)部銀行收入賬戶C賬戶C賬戶C資金核算專項支出審批后發(fā)支付指令帳戶管理集中結(jié)算模式對應(yīng)的組織是獨(dú)立的資金結(jié)算中心。資金預(yù)測集團(tuán)本外幣現(xiàn)金池管理+集團(tuán)總公司每日終統(tǒng)一上收各成員企業(yè)賬戶資金頭寸，并集中到集團(tuán)總公司“現(xiàn)金池”（

4、CASHPOOL）賬戶；集團(tuán)總公司以現(xiàn)金池中資金及其統(tǒng)一向銀行申請獲得的授信額度為保證，約定各成員企業(yè)的日間透支額度；在約定的透支額度內(nèi)，若日間成員企業(yè)賬戶余額不足，可以賬戶透支的方式自主對外付款；日終，集團(tuán)總公司與銀行統(tǒng)一清算，以現(xiàn)金池資金或授信項下融資補(bǔ)足各成員企業(yè)透支金額。集團(tuán)賬戶----資金統(tǒng)籌管理+在不實際劃轉(zhuǎn)資金的條件下，對集團(tuán)內(nèi)各成員企業(yè)賬戶合并計息的服務(wù)；并且，銀行事前對單個成員企業(yè)賬戶核定一定的透支額度，支持其賬戶透支支付（透支可過夜）。銀行按各成員企業(yè)賬戶存款余額和透支余額相抵后凈額對集團(tuán)總公司支付存款利息或收取透支利息。集團(tuán)企業(yè)資金管理體系財務(wù)財務(wù)資

5、金財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置專崗部門中心公司資金管理組織業(yè)務(wù)劃分管控服務(wù)職能界定運(yùn)營集資網(wǎng)絡(luò)安全應(yīng)用安全團(tuán)金資金安全體系企管數(shù)據(jù)安全制度保障業(yè)理資金模平等網(wǎng)點(diǎn)分布銀行收費(fèi)管式銀企合作模式理雙贏服務(wù)匹配系統(tǒng)性能體票系賬資資資銀內(nèi)資資資據(jù)戶金金金行部金金金資金管理制度總管集結(jié)計融貸計稽核管則理中算劃資款息核算理辦制制制管管管辦辦辦法度度度理理理法法法資金信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)集中穩(wěn)定安全業(yè)務(wù)高效風(fēng)險內(nèi)控功能易用網(wǎng)上銀行賬戶管理資金調(diào)度集中結(jié)算資金計劃信貸管理資金計息資金分析資金賬務(wù)承兌匯票資金管理組織形態(tài)的選擇分散管理集中管理財務(wù)部下財務(wù)公司與集團(tuán)財務(wù)部結(jié)算中心財務(wù)公司屬資金科財務(wù)部?單一結(jié)算中心—

6、扁平化?多級結(jié)算中心—層級化資金監(jiān)控吸收存款管理職能資金計劃服務(wù)企業(yè)發(fā)放貸款服務(wù)企業(yè)集中結(jié)算票據(jù)結(jié)算傳統(tǒng)融資管理服務(wù)職能存款管理金融工具集中資金金融工具核算職能票據(jù)管理信貸管理同業(yè)拆借調(diào)劑職能資金預(yù)測服務(wù)集團(tuán)資金集中保函票據(jù)管理保理集團(tuán)企業(yè)（包含上市公司）的資金管理方案+應(yīng)用特點(diǎn)：1、一套系統(tǒng)，信息集中，加強(qiáng)集團(tuán)監(jiān)管；2、分板塊資金集中，多管理模式并存，業(yè)務(wù)合規(guī)；華潤集團(tuán)資金管理最佳模式應(yīng)用實踐華潤集團(tuán)資金管理模式華潤集團(tuán)資金管理最佳模式應(yīng)用實踐NC資金管理系統(tǒng)總體架構(gòu)工網(wǎng)資金管理系統(tǒng)預(yù)算管理行前銀系統(tǒng)置適機(jī)配場景定制賬戶管理綜合授信資金預(yù)測建器行樣表定制資金調(diào)度信貸管理

7、資金監(jiān)控前銀置機(jī)資金結(jié)算擔(dān)保管理銀企互聯(lián)預(yù)算編制行中資金計劃票據(jù)管理存款管理預(yù)算控制主行前機(jī)置預(yù)算執(zhí)行機(jī)系*預(yù)算調(diào)整財務(wù)會計統(tǒng)行前預(yù)算分析置總賬報表現(xiàn)金管理固定資產(chǎn)存貨核算機(jī)*行系統(tǒng)管理流程管理二次開發(fā)平臺權(quán)限管理接口平臺任務(wù)管理UAP平臺前置機(jī)安全認(rèn)證平臺（CA認(rèn)證）集團(tuán)企業(yè)財務(wù)整體解決方案——三算合一NC資金管理系統(tǒng)分層應(yīng)用集團(tuán)集團(tuán)企業(yè)資金管理總部資金監(jiān)控資金預(yù)測決策分析資金管理決策層資資賬資綜信票或存金金戶金合貸據(jù)有款資金管理部門調(diào)計管結(jié)授管集負(fù)管度劃理算信理中債理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)控制委托控制分公司項目部銀資帳現(xiàn)信票或存企金