會計事務(wù)所內(nèi)控審計所需資料清

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1、客戶提供內(nèi)部控制資料一覽表~~~~~~~有限公司：承蒙委托,我所承辦貴公司內(nèi)部控制評價業(yè)務(wù)。為順利完成這項工作,煩請貴公司及下屬子公司提供包括但不限于以下內(nèi)部控制業(yè)務(wù)相關(guān)資料：一、公司層面內(nèi)部控制相關(guān)資料（一）內(nèi)控環(huán)境1.1治理結(jié)構(gòu)公司章程法人治理結(jié)構(gòu)股東大會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則董事、監(jiān)事成員履歷股東會、董事會、監(jiān)事會會議記錄1.2機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配公司組織結(jié)構(gòu)圖關(guān)鍵崗位職責(zé)描述組織機(jī)構(gòu)調(diào)整的文件18公司授權(quán)體系及權(quán)限指引培訓(xùn)記錄績效考核1.3內(nèi)部審計審計計劃審計報告整改情況人員配置培訓(xùn)計劃及記錄1.4人力資源政策招聘、培訓(xùn)、晉升和薪酬政策員工《勞動合同》文本培訓(xùn)幾乎及記錄員工崗位

2、職責(zé)描述績效考核文檔及考核報告加薪、晉升的審批資料違規(guī)處罰通報1.5企業(yè)文化誠信與道德價值觀培訓(xùn)記錄18會議紀(jì)要或記錄領(lǐng)導(dǎo)講話材料對員工違規(guī)的處理材料客戶投訴、舉報記錄舉報案件情況的通報管理層會議紀(jì)要會計核算手冊財務(wù)報告內(nèi)部審計報告（二）、風(fēng)險評估2.1目標(biāo)設(shè)定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃年度經(jīng)營計劃年度預(yù)算計劃責(zé)任目標(biāo)合同2.2風(fēng)險評估公司現(xiàn)有風(fēng)險信息庫風(fēng)險信息的收集風(fēng)險評估記錄風(fēng)險分析報告182.3風(fēng)險應(yīng)對風(fēng)險的應(yīng)對措施內(nèi)部審計報告（三）控制活動公司現(xiàn)有內(nèi)部控制的基礎(chǔ)資料如內(nèi)部控制手冊流程圖和會議備忘錄等文件。控制活動的制定及發(fā)布文件控制活動的完善修訂（四）信息與溝通4.1信息與溝通內(nèi)外部信息的收

3、集及傳遞文檔會議紀(jì)要績效考核文檔內(nèi)部信息溝通方式及相關(guān)記錄外部信息溝通方式及相關(guān)記錄客戶調(diào)查訪問監(jiān)管部門處罰4.2信息系統(tǒng)公司信息技術(shù)總體規(guī)劃18現(xiàn)有信息系統(tǒng)信息資產(chǎn)清單信息技術(shù)培訓(xùn)計劃、培訓(xùn)記錄與第三方達(dá)成的合同或協(xié)議系統(tǒng)權(quán)限控制文檔信息系統(tǒng)安全控制信息備份信息分級保密制度4.3舉報舉報投訴記錄舉報事件處理（五）、內(nèi)部監(jiān)督5.1日常監(jiān)督管理層會議年度財務(wù)報告財務(wù)分析報告經(jīng)營分析報告客戶拜訪記錄資產(chǎn)盤點報告內(nèi)外部審計報告185.2專項監(jiān)督公司自評方案自評（自查）報告專項調(diào)查報告內(nèi)部控制評價方案內(nèi)部控制評價報告客戶投訴和舉報記錄5、3報告缺陷缺陷認(rèn)定缺陷報告二、公司業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制相關(guān)資

4、料資金管理（貨幣資金、籌資、投資、營運(yùn)資金管理）資產(chǎn)管理（存貨管理、固定資產(chǎn)管理、無形資產(chǎn)管理）采購業(yè)務(wù)銷售業(yè)務(wù)：參照采購業(yè)務(wù)清單提供資料預(yù)算管理合同管理財務(wù)報告擔(dān)保業(yè)務(wù)18采購業(yè)務(wù)流程和存貨管理流程相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及主要員工的崗位說明書（包括職責(zé)描述、權(quán)限、匯報關(guān)系等）§有關(guān)采購業(yè)務(wù)流程和存貨管理流程的書面政策、程序和文件:?權(quán)限表(對各類交易審批金額和審批人的列表)?采購程序(包括但不限于詢價、招投標(biāo)、采購申請、審批、合同簽訂、退貨和付款等規(guī)定)?供應(yīng)商選擇程序?盤點程序?各類存貨進(jìn)/出和移動的程序?倉庫保管規(guī)程、財產(chǎn)保險辦法?存貨減值準(zhǔn)備提取程序?資本性支出（機(jī)器設(shè)備采購）流程以下

5、除另行說明的項目外，請?zhí)峁┦輰嶋H文件作為樣本（在準(zhǔn)備有關(guān)文件時，請?zhí)峁┡c特定十筆交易有關(guān)的全部相關(guān)文件，以便于我們進(jìn)行有關(guān)穿行測試）文件名稱可能與實際采用文件不同，在這種情況下，請?zhí)峁嶋H采用之文件。采購–資本性支出§資本性支出預(yù)算§招標(biāo)文件§評標(biāo)報告18§中標(biāo)通知書§正式合同§備案合同登記表§合同執(zhí)行情況檢查記錄§項目建議書/項目方案/項目申請表及批復(fù)§可行性研究報告§可行性研究報告評審紀(jì)要§可行性研究報告批復(fù)§合格服務(wù)供方名錄§合格供應(yīng)商供方名錄§設(shè)備采購合同§開箱驗收相關(guān)記錄§商檢報告§關(guān)稅完稅憑證§付款申請§相關(guān)會計憑證§相關(guān)明細(xì)賬采購–經(jīng)營性支出§成本費(fèi)用預(yù)算§授權(quán)供應(yīng)商名

6、單18§與供應(yīng)商簽訂的框架協(xié)議§零星采購采購部門負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)§采購申請單§詢價結(jié)果記錄§采購訂單（或采購合同）§驗收單§入庫單§采購發(fā)票§與供應(yīng)商書面對賬單§付款申請§相關(guān)明細(xì)賬§相關(guān)憑證存貨管理存貨及工程物資§采購單、存貨出入庫單、質(zhì)量檢驗單、交付清單§存貨實物登記簿§相關(guān)會計憑證§供應(yīng)商發(fā)票§存貨賬齡分析表§存貨領(lǐng)用申請單18§存貨出庫單§退料申請單§庫存調(diào)撥單§存貨盤點表、盤點報告、差異報告§存貨處置審批單§跌價準(zhǔn)備報告§存貨月結(jié)表分子公司§入庫單§倉庫臺賬§財務(wù)記賬憑證§出庫單§收妥確認(rèn)單§月對帳單§庫存收、發(fā)、存月報表§盤點表項目進(jìn)行過程中項目組成員會提出其他相關(guān)資料.煩請貴

7、公司在項目組進(jìn)點前將上述資料準(zhǔn)備好！謝謝！如有問題請及時與我聯(lián)系！18