立信(德正)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)所需資料清單

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1、審計(jì)所需資料清單我們接受委托，對貴公司2012年1月1日至2012年12月31日的財(cái)務(wù)報表進(jìn)行審計(jì)。根據(jù)計(jì)劃的時間及工作安排，本所預(yù)計(jì)自2013年4月15日外勤進(jìn)場，請貴公司于審計(jì)外勤進(jìn)場前提供如下資料。一、基本資料1.公司基本情況介紹（包括經(jīng)營范圍、主要產(chǎn)品及經(jīng)營特點(diǎn)等）。2.公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置圖以及主要管理人員基本資料。3.公司財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)設(shè)置圖、崗位分工及崗位職責(zé)介紹。4.公司成立時政府批文、合同章程及投資協(xié)議。5.公司歷次驗(yàn)資報告、評估報告、營業(yè)執(zhí)照、章程、以前年度審計(jì)報告。6.公司分支機(jī)構(gòu)設(shè)立情況及分支機(jī)構(gòu)

2、營業(yè)地點(diǎn)、營業(yè)范圍等基本情況介紹。7.公司子公司設(shè)立情況，子公司營業(yè)執(zhí)照、驗(yàn)資報告、章程合同、投資協(xié)議等。8.公司內(nèi)部控制制度建立情況及內(nèi)部控制制度，包括采購、生產(chǎn)、銷售、設(shè)備管理、財(cái)務(wù)會計(jì)等方面。9.公司稅務(wù)登記證、納稅申報表，繳納稅種、稅率；所享受的稅收優(yōu)惠政策及批準(zhǔn)文件。10.行業(yè)特許經(jīng)營許可證（如有）、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯登記證（如有）、貸款證（如有）。11.公司業(yè)務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的資產(chǎn)權(quán)屬變更的情況。對公司業(yè)務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營所必須的商標(biāo)、土地使用權(quán)、房產(chǎn)、專利與非專利技術(shù)、重要特許權(quán)利的使用及權(quán)屬

3、情況。12.公司場地租賃協(xié)議及相關(guān)合同。13.公司員工及其社會保障情況，主要包括：員工人數(shù)及變化情況、員工專業(yè)結(jié)構(gòu)、員工受教育程度、員工年齡分布、執(zhí)行社會保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革等。14.8以方框圖或其他有效形式，全面披露公司組織結(jié)構(gòu)，包括發(fā)起人或股東及其分公司、子公司和參股公司（或聯(lián)營公司）、發(fā)起人或股東的實(shí)際控制人，公司對外投資形成的子公司、參股公司及其他合營企業(yè)，以及有重要影響的關(guān)聯(lián)方等。同時應(yīng)標(biāo)明組織結(jié)構(gòu)的具體組織聯(lián)系。1.公司所處行業(yè)國內(nèi)外基本情況，主要包括行業(yè)管理體制、行業(yè)競爭狀況、市場容量

4、、投入與產(chǎn)出、技術(shù)水平以及以上因素的發(fā)展趨勢。2.公司所在該行業(yè)是否國家優(yōu)惠扶植政策，公司是否享有地方政府給予的優(yōu)惠扶植政策。3.影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，如產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品特性、技術(shù)替代、消費(fèi)趨向、購買力與國際市場沖擊等因素，指出進(jìn)入本行業(yè)的主要障礙。4.公司面臨的主要競爭狀況，包括自身的競爭優(yōu)勢及劣勢，市場份額變動的情況及趨勢，同行業(yè)競爭的情況。5.公司近年的主要產(chǎn)品（或服務(wù)）及其生產(chǎn)能力，每種主要產(chǎn)品或服務(wù)的主要用途，主要產(chǎn)品的工藝流程或服務(wù)的流程圖，主要產(chǎn)品（或服務(wù)）所需的主要生產(chǎn)設(shè)備、關(guān)鍵設(shè)備的重置成

5、本、先進(jìn)性及還能安全運(yùn)行的時間等，每種主要產(chǎn)品的主要原材料和能源供應(yīng)、定價政策、市場競爭及成本構(gòu)成情況，存在高危險、重污染情況的，應(yīng)披露公司對人身、財(cái)產(chǎn)、環(huán)境所采取的安全措施，6.公司每種主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、銷售情況和產(chǎn)銷率、產(chǎn)品或服務(wù)的主要消費(fèi)群體、產(chǎn)品或服務(wù)的平均價格及定價策略、主要銷售市場、國內(nèi)市場的占有率和銷售額等。前5名客戶的銷售額占年度營業(yè)額或銷售總額的百分比，如主要客戶所占比重較大，需說明原因，并披露相關(guān)風(fēng)險。7.公司產(chǎn)品出口的，需詳細(xì)披露各進(jìn)口國對進(jìn)口公司產(chǎn)品的具體政策和管理制度，以及公司是否取得進(jìn)口國

6、的進(jìn)口許可證或其他類似的證書，并予以提供。8.公司主要客戶及供應(yīng)商的資料，主要包括：向前5名供應(yīng)商合計(jì)的采購額占年度采購總額的百分比；如主要供應(yīng)商所占比重較大，需說明原因，并披露相關(guān)風(fēng)險。9.公司核心技術(shù)的來源和方式，說明是否擁有核心技術(shù)的所有權(quán)。說明所擁有的核心技術(shù)在國內(nèi)外同行業(yè)的先進(jìn)性。10.公司高級管理人員和核心技術(shù)人員，主要關(guān)聯(lián)方或持有公司5％以上股份的股東在主要供應(yīng)商或客戶中所占的權(quán)益。若無，亦應(yīng)說明。8一、財(cái)務(wù)報表及有關(guān)資料1.審計(jì)期間所執(zhí)行會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)及變更的說明。2.審計(jì)期間的資產(chǎn)負(fù)債表、損益

7、表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動表及其他附表。3.審計(jì)期間的財(cái)務(wù)報表附注。4.審計(jì)期間及期后的總賬、各明細(xì)分類賬、備查賬及會計(jì)憑證。5.審計(jì)期間公司各稅納稅申報表、稅收匯算清繳及稅務(wù)局認(rèn)定的享受稅收優(yōu)惠政策的認(rèn)定文件。6.審計(jì)期間及期后公司的重大交易合同。7.審計(jì)期間及期后公司經(jīng)批準(zhǔn)的清算計(jì)劃、投資計(jì)劃（含固定資產(chǎn)、大修理計(jì)劃）、融資計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、銷售計(jì)劃及各年度工作總結(jié)。8.提供審計(jì)期間內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)報告。二、報表項(xiàng)目有關(guān)資料9.審計(jì)期間貨幣資金分幣種明細(xì)表、銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行定期存單明細(xì)。抵

8、押或凍結(jié)等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風(fēng)險的款項(xiàng)應(yīng)單獨(dú)說明。10.審計(jì)期間交易性金融資產(chǎn)明細(xì)表、股票、債券、基金、期貨等證券賬戶的開戶資料及對賬單、資金及交易流水單；外部單位代為保管有價證券的保管合同等。應(yīng)說明交易性金融資產(chǎn)投資變現(xiàn)是否存在重大限制，以及相應(yīng)原因。11.審計(jì)期間應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表、提供截止日有追索權(quán)的票據(jù)背書明細(xì)表（附表四）、因出票人無力