中天運(yùn)會(huì)計(jì)事務(wù)所內(nèi)控審計(jì)所需資料清單

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1、中天運(yùn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部控制評(píng)價(jià)資料清單客戶提供內(nèi)部控制資料一覽表~~~~~~~工程局有限公司：承蒙委托,我所承辦貴公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)。為順利完成這項(xiàng)工作,煩請(qǐng)貴公司及下屬子公司提供包括但不限于以下內(nèi)部控制業(yè)務(wù)相關(guān)資料：一、公司層面內(nèi)部控制相關(guān)資料（一）內(nèi)控環(huán)境1.1治理結(jié)構(gòu)公司章程法人治理結(jié)構(gòu)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則董事、監(jiān)事成員履歷股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄1.2機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配公司組織結(jié)構(gòu)圖關(guān)鍵崗位職責(zé)描述組織機(jī)構(gòu)調(diào)整的文件公司授權(quán)體系及權(quán)限指引培訓(xùn)記錄績(jī)效考核1.3內(nèi)部審計(jì)審計(jì)計(jì)劃審

2、計(jì)報(bào)告整改情況人員配置培訓(xùn)計(jì)劃及記錄1.4人力資源政策招聘、培訓(xùn)、晉升和薪酬政策員工《勞動(dòng)合同》文本培訓(xùn)幾乎及記錄員工崗位職責(zé)描述6中天運(yùn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部控制評(píng)價(jià)資料清單績(jī)效考核文檔及考核報(bào)告加薪、晉升的審批資料違規(guī)處罰通報(bào)1.5企業(yè)文化誠(chéng)信與道德價(jià)值觀培訓(xùn)記錄會(huì)議紀(jì)要或記錄領(lǐng)導(dǎo)講話材料對(duì)員工違規(guī)的處理材料客戶投訴、舉報(bào)記錄舉報(bào)案件情況的通報(bào)管理層會(huì)議紀(jì)要會(huì)計(jì)核算手冊(cè)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)報(bào)告（二）、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估2.1目標(biāo)設(shè)定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃年度預(yù)算計(jì)劃責(zé)任目標(biāo)合同2.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估公司現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)信息的

3、收集風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估記錄風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告2.3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施內(nèi)部審計(jì)報(bào)告（三）控制活動(dòng)公司現(xiàn)有內(nèi)部控制的基礎(chǔ)資料如內(nèi)部控制手冊(cè)6中天運(yùn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部控制評(píng)價(jià)資料清單流程圖和會(huì)議備忘錄等文件?？刂苹顒?dòng)的制定及發(fā)布文件控制活動(dòng)的完善修訂（四）信息與溝通4.1信息與溝通內(nèi)外部信息的收集及傳遞文檔會(huì)議紀(jì)要績(jī)效考核文檔內(nèi)部信息溝通方式及相關(guān)記錄外部信息溝通方式及相關(guān)記錄客戶調(diào)查訪問(wèn)監(jiān)管部門處罰4.2信息系統(tǒng)公司信息技術(shù)總體規(guī)劃現(xiàn)有信息系統(tǒng)信息資產(chǎn)清單信息技術(shù)培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)記錄與第三方達(dá)成的合同或協(xié)議系統(tǒng)權(quán)限控制文檔信

4、息系統(tǒng)安全控制信息備份信息分級(jí)保密制度4.3舉報(bào)舉報(bào)投訴記錄舉報(bào)事件處理（五）、內(nèi)部監(jiān)督5.1日常監(jiān)督管理層會(huì)議年度財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)分析報(bào)告經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告客戶拜訪記錄6中天運(yùn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部控制評(píng)價(jià)資料清單資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告內(nèi)外部審計(jì)報(bào)告5.2專項(xiàng)監(jiān)督公司自評(píng)方案自評(píng)（自查）報(bào)告專項(xiàng)調(diào)查報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方案內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告客戶投訴和舉報(bào)記錄5、3報(bào)告缺陷缺陷認(rèn)定缺陷報(bào)告二、公司業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制相關(guān)資料資金管理（貨幣資金、籌資、投資、營(yíng)運(yùn)資金管理）資產(chǎn)管理（存貨管理、固定資產(chǎn)管理、無(wú)形資產(chǎn)管理）采購(gòu)業(yè)務(wù)銷售業(yè)務(wù)：參照采

5、購(gòu)業(yè)務(wù)清單提供資料預(yù)算管理合同管理財(cái)務(wù)報(bào)告擔(dān)保業(yè)務(wù)采購(gòu)業(yè)務(wù)流程和存貨管理流程相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及主要員工的崗位說(shuō)明書（包括職責(zé)描述、權(quán)限、匯報(bào)關(guān)系等）§有關(guān)采購(gòu)業(yè)務(wù)流程和存貨管理流程的書面政策、程序和文件:?權(quán)限表(對(duì)各類交易審批金額和審批人的列表)?采購(gòu)程序(包括但不限于詢價(jià)、招投標(biāo)、采購(gòu)申請(qǐng)、審批、合同簽訂、退貨和付款等規(guī)定)?供應(yīng)商選擇程序?盤點(diǎn)程序?各類存貨進(jìn)/出和移動(dòng)的程序?倉(cāng)庫(kù)保管規(guī)程、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)辦法?存貨減值準(zhǔn)備提取程序6中天運(yùn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部控制評(píng)價(jià)資料清單?資本性支出（機(jī)器設(shè)備采購(gòu)）流程以下除

6、另行說(shuō)明的項(xiàng)目外，請(qǐng)?zhí)峁┦輰?shí)際文件作為樣本（在準(zhǔn)備有關(guān)文件時(shí)，請(qǐng)?zhí)峁┡c特定十筆交易有關(guān)的全部相關(guān)文件，以便于我們進(jìn)行有關(guān)穿行測(cè)試）文件名稱可能與實(shí)際采用文件不同，在這種情況下，請(qǐng)?zhí)峁?shí)際采用之文件。采購(gòu)–資本性支出§資本性支出預(yù)算§招標(biāo)文件§評(píng)標(biāo)報(bào)告§中標(biāo)通知書§正式合同§備案合同登記表§合同執(zhí)行情況檢查記錄§項(xiàng)目建議書/項(xiàng)目方案/項(xiàng)目申請(qǐng)表及批復(fù)§可行性研究報(bào)告§可行性研究報(bào)告評(píng)審紀(jì)要§可行性研究報(bào)告批復(fù)§合格服務(wù)供方名錄§合格供應(yīng)商供方名錄§設(shè)備采購(gòu)合同§開箱驗(yàn)收相關(guān)記錄§商檢報(bào)告§關(guān)稅完稅憑證§付

7、款申請(qǐng)§相關(guān)會(huì)計(jì)憑證§相關(guān)明細(xì)賬采購(gòu)–經(jīng)營(yíng)性支出§成本費(fèi)用預(yù)算§授權(quán)供應(yīng)商名單§與供應(yīng)商簽訂的框架協(xié)議§零星采購(gòu)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)§采購(gòu)申請(qǐng)單§詢價(jià)結(jié)果記錄6中天運(yùn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部控制評(píng)價(jià)資料清單§采購(gòu)訂單（或采購(gòu)合同）§驗(yàn)收單§入庫(kù)單§采購(gòu)發(fā)票§與供應(yīng)商書面對(duì)賬單§付款申請(qǐng)§相關(guān)明細(xì)賬§相關(guān)憑證存貨管理存貨及工程物資§采購(gòu)單、存貨出入庫(kù)單、質(zhì)量檢驗(yàn)單、交付清單§存貨實(shí)物登記簿§相關(guān)會(huì)計(jì)憑證§供應(yīng)商發(fā)票§存貨賬齡分析表§存貨領(lǐng)用申請(qǐng)單§存貨出庫(kù)單§退料申請(qǐng)單§庫(kù)存調(diào)撥單§存貨盤點(diǎn)表、盤點(diǎn)報(bào)告、差異報(bào)告§

8、存貨處置審批單§跌價(jià)準(zhǔn)備報(bào)告§存貨月結(jié)表分子公司§入庫(kù)單§倉(cāng)庫(kù)臺(tái)賬§財(cái)務(wù)記賬憑證§出庫(kù)單§收妥確認(rèn)單§月對(duì)帳單§庫(kù)存收、發(fā)、存月報(bào)表§盤點(diǎn)表6中天運(yùn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部控制評(píng)價(jià)資料清單項(xiàng)目進(jìn)行過(guò)程中項(xiàng)目組成員會(huì)提出其他相關(guān)資料.煩請(qǐng)貴公司在項(xiàng)目組進(jìn)點(diǎn)前將上述資料準(zhǔn)備好！謝謝！如有問(wèn)題請(qǐng)及時(shí)與我聯(lián)系！聯(lián)系人：李峰聯(lián)系電話：13436373032中天運(yùn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所2012年10月20日6