出口退稅申報(bào)流程

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1、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅的流程2009-9-1810:21　　【大中小】【打印】　　出口退稅系統(tǒng)是增值稅申報(bào)系統(tǒng)的一個(gè)重要的輔助系統(tǒng),它解決的是企業(yè)出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)享受的退稅問(wèn)題,就是計(jì)算當(dāng)期的應(yīng)退稅額.撇開(kāi)增值稅不說(shuō),只要有出口業(yè)務(wù),稅務(wù)局就要求企業(yè)使用出口退稅系統(tǒng).出口退稅系統(tǒng)通過(guò)企業(yè)、稅務(wù)局和海關(guān)使用的不同版本,將三者的數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比和計(jì)算,形成了一個(gè)有機(jī)的整體。但是對(duì)于沒(méi)有出口業(yè)務(wù)的企業(yè)來(lái)說(shuō),不會(huì)運(yùn)用到這個(gè)系統(tǒng)?！　∑髽I(yè)在做每個(gè)月的出口退稅申報(bào)之前(企業(yè)每個(gè)月都要做申報(bào),即使當(dāng)月沒(méi)有出口業(yè)務(wù)0申報(bào)),應(yīng)準(zhǔn)備好兩份資料:當(dāng)期出口貨物明細(xì)和當(dāng)期收齊出口單

2、證明細(xì),然后,按以下步驟操作：　　一、進(jìn)入出口退稅系統(tǒng)?！　〕跏加脩裘?注意大小寫(xiě))；初始密碼為空?！　《?dāng)期所屬期設(shè)置?！　√钊氲乃鶎倨跒闃I(yè)務(wù)的所屬期。如：2006年10月10日對(duì)9月份業(yè)務(wù)進(jìn)行處理,應(yīng)填入200609。（該日期為退稅所屬期的日期）　　三、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入——新增?！　?所屬期自動(dòng)生成。　　2序號(hào)編制規(guī)則是從0001到9999,記銷售日期自動(dòng)生成?！　?所屬期標(biāo)志自動(dòng)生成?！　?進(jìn)料手冊(cè)登記號(hào)填對(duì)應(yīng)的進(jìn)料加工手冊(cè)號(hào),如果是一般貿(mào)易(不是進(jìn)料加工業(yè)務(wù)),則為空?！　?出口報(bào)關(guān)單號(hào)視情況而定?！　。?）如果

3、當(dāng)期出口并且當(dāng)期已經(jīng)收齊了單證(出口報(bào)關(guān)單和核銷單),則填實(shí)際的報(bào)關(guān)單號(hào),取報(bào)關(guān)單右上側(cè)編碼的后9位+00X(通常,一份報(bào)關(guān)單會(huì)有好幾筆業(yè)務(wù),必須逐筆錄入,于是第一筆報(bào)關(guān)單號(hào)為編碼的后9位001,依此類推),報(bào)關(guān)單號(hào)為12位數(shù)字。（報(bào)關(guān)單和核銷單為出口退稅核銷聯(lián)原件，不能為復(fù)印件）　?。?）如果當(dāng)期出口,沒(méi)有收齊單證,報(bào)關(guān)單號(hào)視稅務(wù)局的要求,若沒(méi)有要求則為空,若要求填虛擬報(bào)關(guān)單號(hào),則為年4位月2位00A00X,共12位數(shù)字。如2006年9月的第二單第一筆,報(bào)關(guān)單號(hào)為200609002001,2006年9月的第二單第二筆,報(bào)關(guān)單號(hào)為2006090

4、02002。（因我公司使用信用證結(jié)算，當(dāng)月的業(yè)務(wù)一般都難以在當(dāng)月收齊單證，但可以取得報(bào)關(guān)信息，是指報(bào)關(guān)單復(fù)印件，可填列報(bào)關(guān)單號(hào)）　　6出口日期為報(bào)關(guān)日期?！　?外匯核銷單號(hào)。如果外匯核銷單已經(jīng)收齊,填實(shí)際核銷單的號(hào)碼,如果沒(méi)有收齊核銷單則為空?！　?代理證明號(hào)。如果是代理業(yè)務(wù),則為實(shí)際的代理證明號(hào),如果是有出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的出口自己的產(chǎn)品則為空?！　?單證收齊標(biāo)志。如果當(dāng)期出口且收齊單證,則為空,如果當(dāng)期出口,沒(méi)有收齊單證,則為BH。（B代表無(wú)報(bào)關(guān)單，H代表無(wú)核銷單。無(wú)核銷單也就無(wú)法取得銀行水單）　　10出口商品代碼?？上吕x擇,為海關(guān)對(duì)應(yīng)的商品代碼

5、.該代碼對(duì)應(yīng)具體的征退稅率?！　?1出口商品名稱自動(dòng)生成?！　?2單位自動(dòng)生成?！　?3出口數(shù)量為實(shí)際的出口數(shù)量。（以報(bào)關(guān)單為準(zhǔn)）　　14原幣代碼可下拉選擇.若為美圓,則為USD?！　?5原幣幣別自動(dòng)生成?！　?6原幣離岸價(jià)為報(bào)關(guān)的FOB價(jià)。（注換算公式）　　17原幣匯率可以為月初的匯率或者是月末的匯率,關(guān)系到本幣的當(dāng)期出口銷售額。（可自行確定匯率的取定方式，固定或者浮動(dòng)，我公司確定月初匯率）　　18人民幣離岸價(jià)自動(dòng)生成?！　?9美圓匯率同原幣匯率。　　20美圓離岸價(jià)自動(dòng)生成?！　?1征稅稅率自動(dòng)生成?！　?2退稅率自動(dòng)生成,由商品代碼決定。　

6、　23征退稅差額自動(dòng)生成。（當(dāng)期不得免抵退部分）　　24應(yīng)退稅額自動(dòng)生成?！　?5出口發(fā)票號(hào)為商業(yè)發(fā)票上的發(fā)票號(hào),不能為空。（使用自制發(fā)票的填自制發(fā)票）　　26保存/取消/保存并增加。保存則保存該條記錄,保存并增加直接進(jìn)入下一條記錄的錄入。　　27序號(hào)重排對(duì)記錄的序號(hào)進(jìn)行重新排列.如果斷號(hào)或者重號(hào),則不能進(jìn)行以后的明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)?！　∷?、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——收齊出口單證明細(xì)錄入——新增。　　這一操作是對(duì)前期出口但沒(méi)有收齊單證的業(yè)務(wù),本期做收齊單證.因?yàn)榍捌诔隹?已經(jīng)做了出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入,并且已經(jīng)進(jìn)行了申報(bào),所以,本期收齊單證是在前期數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上進(jìn)行

7、的工作。　　1根據(jù)收齊的單證,找到對(duì)應(yīng)的前期錄入的數(shù)據(jù),點(diǎn)擊修改。　　2所屬期自動(dòng)生成?！　?序號(hào)規(guī)則同出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入?！　?單證收齊標(biāo)志為BH?？梢钥闯?填上BH后,出口報(bào)關(guān)單號(hào)和外匯核銷單號(hào)欄變?yōu)榭商??！　?出口報(bào)關(guān)單號(hào)為報(bào)關(guān)單上右上角編碼的后9位00X(通常,一份報(bào)關(guān)單會(huì)有好幾筆業(yè)務(wù),必須逐筆錄入,于是第一筆報(bào)關(guān)單號(hào)為編碼的后9位001,依此類推.),報(bào)關(guān)單號(hào)為12位數(shù)字?！　?外匯核銷單號(hào)為核銷單上號(hào)碼?！　?提示報(bào)關(guān)單號(hào)與以前報(bào)關(guān)單號(hào)不符,核銷單號(hào)與以前核銷單號(hào)不符,確認(rèn)替換?！　?保存.進(jìn)行下一筆操作?！　?序號(hào)重排.對(duì)序號(hào)進(jìn)

8、行重新排列.斷號(hào)或重號(hào)將不能進(jìn)行后來(lái)的明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)?！　∥濉⒒A(chǔ)數(shù)據(jù)采集——生成出口貨物沖減明細(xì)。　　這一操作是對(duì)前期出口但沒(méi)有收齊單證,本期做收齊單