增值稅納稅申報(bào)表(主表、附表一、附表二)(完整版)

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1、增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）根據(jù)國(guó)家稅收法律法規(guī)及增值稅相關(guān)規(guī)定制定本表。納稅人無(wú)論有無(wú)銷售額，均應(yīng)按稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的納稅期限填寫本有，并向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。稅款所屬時(shí)間：自年月日至年月日填表日期：年月日金額單位：元至角分納稅人識(shí)別號(hào)所屬行業(yè)納稅人名稱（公章）法定代表人姓名注冊(cè)地址營(yíng)業(yè)地址開戶銀行及帳號(hào)企業(yè)登記注冊(cè)類型電話號(hào)碼項(xiàng)目欄次一般貨物及勞務(wù)即征即退貨物及勞務(wù)本月數(shù)本年累計(jì)本月數(shù)本年累計(jì)銷售額（一）按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷售額1其中：應(yīng)稅貨物銷售額2應(yīng)稅勞務(wù)銷售額3納稅檢查調(diào)整的銷售額4（二）按簡(jiǎn)易征收辦法征稅貨物銷售額5其中：納稅檢查調(diào)整的銷售額6（三）免、抵、退辦法

2、出口貨物銷售額7————（四）免稅貨物及勞務(wù)銷售額8————其中：免稅貨物銷售額9————免稅勞務(wù)銷售額10————稅額計(jì)算銷項(xiàng)稅額11進(jìn)項(xiàng)稅額12上期留抵稅額13————進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出14免抵退貨物應(yīng)退稅額15————按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額16————應(yīng)抵扣稅額合計(jì)17＝12+13-14-15+16————實(shí)際抵扣稅額18（如17<11，則為17，否則為11）應(yīng)納稅額19＝11－18期末留抵稅額20＝17－18————簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額21按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額22————應(yīng)納稅額減征額23應(yīng)納稅額合計(jì)24＝19+21－23稅款繳納期初未繳稅額（

3、多繳為負(fù)數(shù)）25實(shí)收出口開具專用繳款書退稅額26————本期已繳稅項(xiàng)27＝28+29+30+31①分次預(yù)繳稅額28————②出口開具專用繳款書繳稅額29——————③本期繳納上期應(yīng)納稅額30④本期繳納欠繳稅額31期末未繳稅額（多繳未負(fù)數(shù)）32＝24+25+26－27其中：欠稅稅額（≥0）33＝25+26－27————本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額34＝24－28－29————即征即退實(shí)際退稅額35————期初未繳查補(bǔ)稅額36————本期入庫(kù)查補(bǔ)稅額37————期末未繳查補(bǔ)稅額38＝16+22+36－37————授權(quán)聲明如果你已授權(quán)委托代理人申報(bào)，請(qǐng)?zhí)顚懴铝匈Y料：為代理一切稅務(wù)事宜，現(xiàn)授權(quán)（地址

4、）為本納稅人的代理人，任何與本申報(bào)表有關(guān)的往來(lái)文件，都可寄予此人。授權(quán)人簽名：申報(bào)人聲明此納稅申報(bào)表是根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》的規(guī)定填報(bào)，我相信它是真實(shí)的、可靠的、完整的。聲明人簽字：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)：接收人接收日期：增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一）（本期銷售情況明細(xì)）稅款所屬時(shí)間：年月日納稅人名稱:（公章）填表日期：年月日金額單位：元至角分一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務(wù)的銷售額和銷項(xiàng)稅額明細(xì)項(xiàng)目欄次應(yīng)稅貨物應(yīng)稅勞務(wù)小計(jì)17％稅率13％稅率份數(shù)銷售額銷項(xiàng)稅份數(shù)銷售額銷項(xiàng)稅份數(shù)銷售額銷項(xiàng)稅份數(shù)銷售額銷項(xiàng)稅防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票1非防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票

5、2開具普通發(fā)票3未開具普通發(fā)票4――――――――小計(jì)5＝1+2+3+4――――――――納稅檢查調(diào)整6――――――――合計(jì)7――――――――二、簡(jiǎn)易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額和應(yīng)納稅額明細(xì)項(xiàng)目欄次6％征收率4％征收率小計(jì)份數(shù)銷售額銷項(xiàng)稅份數(shù)銷售額銷項(xiàng)稅份數(shù)銷售額銷項(xiàng)稅防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票8非防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票9開具普通發(fā)票10未開具普通發(fā)票11――――――小計(jì)12＝8+9+10+11――――――納稅檢查調(diào)整13――――――合計(jì)14――――――三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細(xì)項(xiàng)目欄次免稅貨物免稅勞務(wù)小計(jì)份數(shù)銷售額銷項(xiàng)稅份數(shù)銷售額銷項(xiàng)稅份數(shù)銷售額銷項(xiàng)稅防偽

6、稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用15―――――――――開具普通發(fā)票16――――――――未開具普通發(fā)票17――――――――――――――――合計(jì)18＝15+16+17―――――――――――增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）稅款所屬時(shí)間：年月日納稅人名稱:（公章）填表日期：年月日金額單位：元至角分一、申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅項(xiàng)目欄次份數(shù)金額稅額（一）認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票1其中：本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣2前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣3（二）非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證4其中：17％稅率513％稅率或扣除率610％扣除率77％征收率86％征收率94％征收率10（三）期

7、初已征稅款11————————當(dāng)期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)12二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額項(xiàng)目欄次份數(shù)金額稅額本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額13其中：免稅貨物用14非應(yīng)稅項(xiàng)目用15非正常損失16按簡(jiǎn)易征收辦法征稅貨物用17免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額18納稅檢查調(diào)減進(jìn)項(xiàng)稅額19未經(jīng)認(rèn)證已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額2021三、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額項(xiàng)目欄次份數(shù)金額稅額（一）認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票22————————————期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣23本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣24期末已認(rèn)證相符但未