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《最新增值稅納稅申報表(主表、附表一、附表二)》由會員上傳分享,免費在線閱讀,更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。
1、增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)根據(jù)國家稅收法律法規(guī)及增值稅相關(guān)規(guī)定制定本表。納稅人無論有無銷售額,均應(yīng)按稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的納稅期限填寫本有,并向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申報。稅款所屬時間:自2017年01月01日至2017年12月31日填表日期:2018/年01月30日金額單位:元至角分納稅人識別號所屬行業(yè):農(nóng)民專業(yè)合作社納稅人名稱瀘定縣鴻昌種植專業(yè)合作社(公章)法定代表人姓名付兵注冊地址瀘定縣冷磧鎮(zhèn)團(tuán)結(jié)村一組營業(yè)地址瀘定縣冷磧鎮(zhèn)團(tuán)結(jié)村一組開戶銀行及帳號無企業(yè)登記注冊類型農(nóng)民專業(yè)合作社電話號碼項目欄次一般貨物及勞務(wù)
2、即征即退貨物及勞務(wù)本月數(shù)本年累計本月數(shù)本年累計銷售額(一)按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷售額1其中:應(yīng)稅貨物銷售額2應(yīng)稅勞務(wù)銷售額3納稅檢查調(diào)整的銷售額4(二)按簡易征收辦法征稅貨物銷售額5其中:納稅檢查調(diào)整的銷售額6(三)免、抵、退辦法出口貨物銷售額7————(四)免稅貨物及勞務(wù)銷售額8————其中:免稅貨物銷售額9————免稅勞務(wù)銷售額10————稅額計算銷項稅額11進(jìn)項稅額12上期留抵稅額13————進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出14免抵退貨物應(yīng)退稅額15————按適用稅率計算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額16————應(yīng)抵扣稅額
3、合計17=12+13-14-15+16————實際抵扣稅額18(如17<11,則為17,否則為11)應(yīng)納稅額19=11-18期末留抵稅額20=17-18————簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額21按簡易征收辦法計算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額22————應(yīng)納稅額減征額23應(yīng)納稅額合計24=19+21-23稅款繳納期初未繳稅額(多繳為負(fù)數(shù))25實收出口開具專用繳款書退稅額26————本期已繳稅項27=28+29+30+31①分次預(yù)繳稅額28————②出口開具專用繳款書繳稅額29——————③本期繳納上期應(yīng)納稅額30④本
4、期繳納欠繳稅額31期末未繳稅額(多繳未負(fù)數(shù))32=24+25+26-27其中:欠稅稅額(≥0)33=25+26-27————本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額34=24-28-29————即征即退實際退稅額35————期初未繳查補(bǔ)稅額36————本期入庫查補(bǔ)稅額37————期末未繳查補(bǔ)稅額38=16+22+36-37————授權(quán)聲明如果你已授權(quán)委托代理人申報,請?zhí)顚懴铝匈Y料:為代理一切稅務(wù)事宜,現(xiàn)授權(quán)(地址)為本納稅人的代理人,任何與本申報表有關(guān)的往來文件,都可寄予此人。授權(quán)人簽名:申報人聲明此納稅申報表是根據(jù)《中華人
5、民共和國增值稅暫行條例》的規(guī)定填報,我相信它是真實的、可靠的、完整的。聲明人簽字:主管稅務(wù)機(jī)關(guān):接收人接收日期:增值稅納稅申報表附列資料(表一)(本期銷售情況明細(xì))稅款所屬時間:年月日納稅人名稱:(公章)填表日期:年月日金額單位:元至角分一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務(wù)的銷售額和銷項稅額明細(xì)項目欄次應(yīng)稅貨物應(yīng)稅勞務(wù)小計17%稅率13%稅率份數(shù)銷售額銷項稅份數(shù)銷售額銷項稅份數(shù)銷售額銷項稅份數(shù)銷售額銷項稅防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票1非防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票2開具普通發(fā)票3未開具普通發(fā)票4―
6、―――――――小計5=1+2+3+4――――――――納稅檢查調(diào)整6――――――――合計7――――――――二、簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額和應(yīng)納稅額明細(xì)項目欄次6%征收率4%征收率小計份數(shù)銷售額銷項稅份數(shù)銷售額銷項稅份數(shù)銷售額銷項稅防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票8非防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票9開具普通發(fā)票10未開具普通發(fā)票11――――――小計12=8+9+10+11――――――納稅檢查調(diào)整13――――――合計14――――――三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細(xì)項目欄次免稅貨物免稅勞務(wù)小計份數(shù)銷
7、售額銷項稅份數(shù)銷售額銷項稅份數(shù)銷售額銷項稅防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用15―――――――――開具普通發(fā)票16――――――――未開具普通發(fā)票17――――――――――――――――合計18=15+16+17―――――――――――增值稅納稅申報表附列資料(表二)(本期進(jìn)項稅額明細(xì))稅款所屬時間:年月日納稅人名稱:(公章)填表日期:年月日金額單位:元至角分一、申報抵扣的進(jìn)項稅項目欄次份數(shù)金額稅額(一)認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票1其中:本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣2前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣3(二)非防偽稅控增
8、值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證4其中:17%稅率513%稅率或扣除率610%扣除率77%征收率86%征收率94%征收率10(三)期初已征稅款11————————當(dāng)期申報抵扣進(jìn)項稅合計12二、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出額項目欄次份數(shù)金額稅額本期進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出額13其中:免稅貨物用14非應(yīng)稅項目用15非正常損失16按簡易征收辦法征稅貨物用17免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項稅額18納稅檢查調(diào)減進(jìn)項稅額19未經(jīng)認(rèn)證已抵扣的進(jìn)項稅額2021三、待抵扣進(jìn)項稅額項目欄次份數(shù)