資源描述:
《《出口貿(mào)易融》ppt課件》由會員上傳分享,免費在線閱讀,更多相關內(nèi)容在教育資源-天天文庫。
1、第十二章出口貿(mào)易融資第一節(jié)信用證結算方式下的出口貿(mào)易融資第二節(jié)其他出口貿(mào)易融資信用證結算方式下的出口貿(mào)易融資一、打包貸款二、出口信用證項下押匯三、出口信用證項下貼現(xiàn)四、福費廷五、出口信用證保兌一、打包貸款(Packingloan)(一)定義及特點定義:打包貸款也稱打包放款,是指采用信用證結算方式的出口商憑收到的信用證正本作為還款憑據(jù)向銀行申請的一種裝船前融資。特點:1.單前融資2.幣種靈活3.專款專用4.屬于短期融資5.出口地銀行可以只作為出口商的貸款銀行,而不作為信用證的通知行或議付行;6.出口企業(yè)不能正常從國外收回貨款時,貸款銀行有追索權。(二)業(yè)務流程1.
2、信用證受益人收到國外開來的信用證后,憑正本信用證向出口地銀行提出打包貸款申請;2.出口地銀行經(jīng)審核同意后,將相關款項給予受益人;3.受益人裝運貨物后向出口地銀行交單,在收到國外付款后歸還打包貸款本息。例子:二、出口信用證項下押匯(一)定義及特點定義:出口信用證押匯是指在出口信用證項下,信用證受益人(出口商)以出口單據(jù)作為抵押,要求出口地銀行在收到國外支付的貨款之前向其融通資金。特點:1.單后融資2.資金用途沒有限制3.屬于短期融資4.押匯銀行一般與信用證通知行、議付行為同一銀行;5.出口企業(yè)不能正常從國外收回貨款時,押匯銀行有追索權。(二)業(yè)務流程1.信用證受益
3、人裝運貨物后,向出口地銀行交單時,書面提出押匯申請;2.出口地銀行經(jīng)審核同意與受益人簽訂押匯協(xié)議,根據(jù)出口商業(yè)發(fā)票/匯票金額扣除利息和費用后,將款項入受益人帳戶;3.出口地銀行收到國外銀行付款后,自動代替受益人做出還款處理。圖示:(三)出口信用證項下押匯與打包貸款的區(qū)別區(qū)別出口信用證押匯打包貸款擔保機制信用證項下單據(jù)質押正本信用證質押貸款額度不超過匯票/發(fā)票金額100%不超過信用證金額90%貸款用途沒有限制??顚S贸隹谏藤Y金壓力較大較小與議付的聯(lián)系緊密松散三、出口信用證項下貼現(xiàn)(一)定義與特點定義:出口信用證項下貼現(xiàn)是指出口地銀行從信用證受益人(出口商)處購入已
4、經(jīng)國外開證行或保兌行承兌(或承付)的未到期遠期匯票。特點:1.承兌后融資2.資金用途沒有限制;3.屬于短期融資,期限一般不超過一年;4.貼現(xiàn)銀行一般與信用證通知行、議付行為同一銀行;5.出口企業(yè)不能正常從國外收回貨款時,貼現(xiàn)銀行有追索權。(二)業(yè)務流程1.信用證受益人裝運貨物后,向出口地銀行交單;2.國外銀行收到單據(jù)并確認單證相符后向出口地銀行發(fā)出承兌或承付通知書;3.出口地銀行將承兌或承付通知書轉遞給受益人;4.受益人書面提出貼現(xiàn)申請;5.出口地銀行經(jīng)審核同意與受益人簽訂貼現(xiàn)協(xié)議,根據(jù)國外銀行承兌或承付的金額扣除利息和費用后,將款項入受益人帳戶;6.出口地銀行
5、收到國外銀行付款后,自動代替受益人做出還款處理。(三)出口信用證項下貼現(xiàn)與押匯的異同貼現(xiàn)押匯不同遠期出口信用證項下即期、遠期出口信用證項下點承兌后融資單后融資銀行融資風險較小銀行融資風險較大出口信用證項下短期融資相銀行對融資申請人有追索權同融資時間在出口信用證被執(zhí)行后點融資額度、利息計算方法、使用幣種融資用途沒有限制四、福費廷(一)定義及特點福費廷又稱為包買票據(jù),是指包買商從出口商那里無追索權地買入已經(jīng)承兌的、并通常由進口地銀行擔保的遠期匯票或本票。特點:1.承兌后融資2.資金用途沒有限制;3.融資期限可長可短;4.敘做福費廷業(yè)務的銀行一般與信用證通知行、議付行
6、為同一銀行;5.銀行為出口企業(yè)辦理福費廷業(yè)務后,對出口企業(yè)無追索權。(二)業(yè)務流程1.信用證受益人裝運貨物后,向出口地銀行交單;2.國外銀行收到單據(jù)并確認單證相符后向出口地銀行發(fā)出承兌或承付通知書;3.出口地銀行將承兌或承付通知書轉遞給受益人;4.受益人書面提出敘做福費廷業(yè)務的申請;5.出口地銀行經(jīng)審核同意與受益人簽訂福費廷協(xié)議,根據(jù)國外銀行承兌或承付的金額扣除利息和費用后,將款項入受益人帳戶;6.出口地銀行收到國外銀行付款后,自動代替受益人做出還款處理。圖示:(三)福費廷業(yè)務與貼現(xiàn)的異同福費廷貼現(xiàn)融資期限可長可短融資期限一般不超過一年不無追索權有追索權同點在申
7、請人資產(chǎn)負債表上反映正常收匯在申請人資產(chǎn)負債表上反映負債可提前核銷、退稅不可提前核銷、退稅利息及費用較高利息及費用較低銀行買斷后可以轉賣不可轉賣依托遠期信用證相融資時間在付款人承兌或承付后同融資用途沒有限制點不占用銀行對企業(yè)的授信額度五、出口信用證保兌(一)定義及特點定義:出口信用證保兌是指保兌行在開證行之外獨立地對信用證受益人(出口商)承擔第一性付款責任,是銀行給予受益人的一種信用融通。特點:1.單后融資2.資金用途沒有限制;3.屬于短期融資,期限一般不超過一年;4.保兌行一般與信用證通知行、議付行為同一銀行;5.銀行為出口企業(yè)辦理保兌業(yè)務后,對出口企業(yè)無追索
8、權。(二)保兌的分類公開