并購重組內(nèi)控及跨境并購

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1、并購重組內(nèi)控及跨境并購???課后測驗一、單項選擇題1.2012年，中國并購市場涉及了二十多個一級行業(yè)。其中并購交易金額排名首位的行業(yè)是（）。???A.能源及礦產(chǎn)行業(yè)???B.互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)???C.機械制造行業(yè)???D.金融行業(yè)2.（）的并購支付方式在國內(nèi)并購業(yè)務(wù)中存在具體應(yīng)用的案例但支付對象及方式限制大。???A.股份支付???B.認(rèn)股權(quán)證???C.現(xiàn)金支付???D.優(yōu)先股支付3.在境外收購交易的基本流程中，屬于一對一交易而不屬于招標(biāo)交易的程序的是（）。???A.審批、交割???B.盡職調(diào)查???C.文件簽署、交易披露???D.商業(yè)談判二、多項選擇題4.并購交易中

2、的盡職調(diào)查工作貫穿于整個并購交易的始末，盡職調(diào)查的范圍和組成部分包括（）等。???A.人事，環(huán)境???B.財務(wù)，會計???C.法律，監(jiān)管???D.行業(yè)，業(yè)務(wù)5.并購重組業(yè)務(wù)實務(wù)操作過程中，內(nèi)部質(zhì)量控制體系設(shè)計在交易方案方面重點關(guān)注因素包含（）等。???A.根據(jù)具體的法律環(huán)境、稅收環(huán)境，判斷交易方案是否合規(guī)可行???B.交易結(jié)構(gòu)中交易主體的財務(wù)狀況和經(jīng)營狀況是否真實準(zhǔn)確，盈利能力是否可持續(xù)???C.交易結(jié)構(gòu)中交易主體的過往股權(quán)轉(zhuǎn)讓及經(jīng)營是否存在瑕疵???D.根據(jù)交易時間表的要求、有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)的過往經(jīng)驗、項目涉及的融資需求等要素，判斷交易方案是否可行6.我國并購重組

3、市場目前發(fā)展?fàn)顩r及未來趨勢呈現(xiàn)出以下（）幾種特征。???A.產(chǎn)業(yè)并購的發(fā)展?jié)摿薮???B.整體上市是我國并購重組市場的主流模式???C.借殼上市可作為IPO上市的有利補充???D.其他創(chuàng)新模式不斷涌現(xiàn)三、判斷題7.在亞太地區(qū)，2012年中國、日本、澳洲地區(qū)的并購交易明顯領(lǐng)先于本區(qū)域其他國家。其中，日本相關(guān)并購交易在金額和交易單數(shù)方面占據(jù)亞太地區(qū)首位。（）???正確???錯誤8.中國入境并購面臨的挑戰(zhàn)中，經(jīng)濟成本的挑戰(zhàn)是指由于收購方或被收購方因違法而卷入法律訴訟，而導(dǎo)致交易的自動撤銷。（）???正確???錯誤9.中國入境并購面臨的挑戰(zhàn)中，合同執(zhí)行的挑戰(zhàn)是指合同任

4、意一方無法滿足并購交易的前提條件，導(dǎo)致合同無法執(zhí)行。（）???正確???錯誤10.伴隨大型IPO資源的日益縮減，我國經(jīng)濟發(fā)展逐步向結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)并購、產(chǎn)業(yè)升級轉(zhuǎn)型；“并購帶動融資，融資促進并購”的模式，將成為我國未來資本市場的主流。（）???正確???錯誤一、單項選擇題1.在境外收購交易的基本流程中，屬于招標(biāo)交易而不屬于一對一交易的程序的是（）。???A.文件簽署、交易披露???B.投標(biāo)???C.盡職調(diào)查???D.審批、交割2.在收購交易的盡職調(diào)查過程中，（）不屬于買方盡職調(diào)查第二階段的工作內(nèi)容。???A.管理層報告???B.實地訪問???C.政府審批???D.

5、要求最終約束力競標(biāo)3.全球市場上，2012年全年并購交易額及并購交易單數(shù)居于領(lǐng)先地位的是（）。???A.歐元區(qū)???B.亞太地區(qū)???C.北美地區(qū)???D.中南美二、多項選擇題4.中國并購市場的驅(qū)動因素包含（）等方面。???A.資本市場的發(fā)育???B.人民幣的升值???C.產(chǎn)業(yè)集中度的提高???D.產(chǎn)業(yè)升級的需要，對資源、技術(shù)、品牌的需求5.目前國際上從事并購業(yè)務(wù)的投行主要有專業(yè)化精品投行和大型全能投行兩大代表性的類別。以下選項中屬于專業(yè)化精品投行的缺點的是（）。???A.缺少對于并購融資的支持???B.無法提供一站式、全方位位服務(wù)???C.獨立性容易受到質(zhì)疑?

6、??D.業(yè)務(wù)收入不穩(wěn)定、周期性更強6.并購交易的盡職調(diào)查過程中，公司的項目小組，包括來自研發(fā)、生產(chǎn)、營銷、財務(wù)、法律、人事、信息技術(shù)等各方面的人員的主要職責(zé)包含（）等。???A.審閱各中介機構(gòu)盡職調(diào)查報告???B.審閱各項盡職調(diào)查審查資料???C.展開與對方管理層的對話。對對方企業(yè)高管人員和其他重要員工的素質(zhì)和誠信狀況作評估???D.結(jié)合自身實際情況評估收購與兼并的可能性，可能遇到的問題和解決方案三、判斷題7.盡職調(diào)查就其范圍而言需對公司的業(yè)務(wù)、財務(wù)、法律等各方面作全面的評估，從而降低交易的風(fēng)險，減小交易的成本。（）???正確???錯誤8.體量大的出境收購交易需

7、要獲得許多政府部門的審批，其中包括國務(wù)院，國家發(fā)改委，商務(wù)部，國家外匯管理局和其他機構(gòu)等。（）???正確???錯誤9.隨著我國資本市場日益成熟和完善，大量優(yōu)質(zhì)企業(yè)完成粗放、跨越式增長，并實現(xiàn)上市，大型IPO資源日益縮減，普通再融資成為上市公司常規(guī)、范式融資渠道。（）???正確???錯誤10.在跨境并購第一階段盡職調(diào)查中，保密信息備忘錄應(yīng)提供足夠資料允許賣方做出不具約束力的標(biāo)書。（）???正確???錯誤