內部風險控制制度

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1、內部風險控制制度文件　為了提高私募基金的質量，防范和降低私募基金的管理風險，切實保障投資者的利益，私募基金管理公司往往都建立了一套完整的風險控制機制以及風險管理制度。1．公司一般設有風險控制委員會，負責從整體上控制基金運作中的風險。2．制定內部風險控制制度。主要包括：嚴格按照法律法規(guī)和基金合同規(guī)定的投資比例進行投資，不從事禁止投資的業(yè)務；堅持獨立原則，公司管理的基金與公司的自有資產(chǎn)相互獨立，分賬管理，公司會計和基金會計嚴格分開，實行集中交易制度，每筆交易都須有書面記錄并加蓋時間章；加強內部信息控制，實行空間隔離和門禁制度，嚴防重要內部信息泄露；

2、前臺和后臺部門應獨立運作等等。3、具體風險控制方面，公司將根據(jù)自己所管理的資金規(guī)模、對投資標的的把握程度來決定投資的數(shù)量和配比?？可钊氲难芯俊厔葑儎拥念A見和流動性的保持，來防范個股風險；靠利潤的不斷兌現(xiàn)和分紅及適度的倉位控制和指數(shù)對沖來防范大盤風險。具體制度文件如下：一、內部控制原則1、有效性原則。通過科學的內控手段和方法建立合理的內控程序，維護內控制度的有效執(zhí)行。2、獨立性原則。公司各機構、部門和崗位職責應當保持相對獨立，基金、自有以及其他資產(chǎn)的運作分離。3、相互制約原則。公司內部部門和崗位的設置權責分明、相互制衡。二、內部風險控制架內部

3、風險控制架構是公司為實現(xiàn)風險控制的目標，建立的涵蓋公司經(jīng)營管理各個環(huán)節(jié)，順序遞進、權責明確、嚴密有效的三道監(jiān)控防線。1、第一道監(jiān)控防線：由各部門經(jīng)理負責，部門全員參與，根據(jù)公司經(jīng)營計劃、業(yè)務規(guī)則及自身具體情況制定本部門的作業(yè)流程及風險控制措施，同時分別在自己的授權范圍內對關聯(lián)部門及崗位進行監(jiān)督并承擔相應職責。各部門指定專人作為本部門的兼職風險控制管理員，配合部門經(jīng)理和公司監(jiān)察稽核部開展本部門的內控和監(jiān)察工作。直接參與交易、資金、電腦系統(tǒng)、財務會計等業(yè)務的重要崗位，要盡可能設置雙崗，屬于單人單崗處理的業(yè)務，要強化后續(xù)的監(jiān)督機制。在關鍵部門和重要業(yè)

4、務之間要有書面憑據(jù)的傳遞制度，相關人員要在書面憑據(jù)上簽字。實行雙人負責的制度，出現(xiàn)問題，部門經(jīng)理和具體經(jīng)辦人均要承擔責任。2、第二道監(jiān)控防線：公司總經(jīng)理負責，由公司投資決策委員會和公司總經(jīng)理及副總經(jīng)理、投資總監(jiān)組成的經(jīng)營管理層，對公司各部門、各項業(yè)務的風險狀況進行全面監(jiān)督并及時制定相應對策和實施控制措施。3、第三道監(jiān)控防線：在董事會領導下，公司風險控制委員會掌握公司整體風險狀況。風險控制委員會定期審閱公司內部風險控制制度及相關文件，并根據(jù)需要隨時修改、完善，確保風險控制與業(yè)務發(fā)展同步進行；在特殊情況下，在上報董事會同時，依據(jù)風險控制委員會的職權

5、，可以對公司業(yè)務進行一定的干預。三、內部控制規(guī)則1、內部風險控制規(guī)則是公司為實現(xiàn)風險控制的目標，建立的一整套完善的制度體系，主要由兩部分組成，分別是管理制度和內控制度。兩部分制度是相互對應、相互鉤稽、相互制約，各自負責的關系。內控制度是匯集各項管理制度中的風險控制措施，并對管理制度的制定提出風險控制方面的要求，管理制度要符合內控制度的要求。他們各自由公司不同的管理階層和部門負責，避免了內部人控制和流于形式。2、管理制度由公司綜合管理制度和各部門業(yè)務規(guī)章制度組成，是各部門在具體業(yè)務工作中所要遵循的業(yè)務流程和規(guī)則。它由各職能部門制定，公司總經(jīng)理審閱

6、和批準修改。內部控制制度是各個部門所要滿足的各項業(yè)務風險控制要求及其具體解決措施的匯集。它主要包括：風險控制、崗位分離、空間分離、作業(yè)流程、集中交易、信息披露、資料保全、內部會計控制、保密、授權制度等一系列具體制度，由公司風險控制委員會負責審閱和批準修改。3、以上所有制度根據(jù)公司章程規(guī)定需公司董事會批準的，需上報董事會。四、內部控制的主要內容1、風險評估（1）董事會下屬的風險控制委員會對公司的內外部風險進行評估；（2）執(zhí)行委員會下屬的風險管理委員會負責對公司經(jīng)營管理中的重大突發(fā)性事件和重大危機情況進行評估，制定危機處理方案并監(jiān)督實施；負責對基金

7、投資和運作中的重大問題和重大事項進行風險評估；（3）各級部門負責對職責范圍內的業(yè)務所面臨的風險進行識別和評估。2、控制活動（1）控制活動包括自我控制、職責分離、監(jiān)察稽核、實物控制、業(yè)績評價、嚴格授權、資產(chǎn)分離等政策、程序或措施。（2）控制活動體現(xiàn)為：自我控制以各崗位的目標責任制為基礎，是內部控制的第一道防線。在公司內部建立科學、嚴格的崗位分離制度、授權制度、資產(chǎn)分離制度，在相關部門和相關崗位間建立重要業(yè)務處理憑據(jù)傳遞和信息溝通制度，后續(xù)部門及崗位對前一部門及崗位負有監(jiān)督責任，使相互監(jiān)督制衡機制成為內部控制的第二道防線。充分發(fā)揮公司風險控制委員會

8、對各崗位、各部門、各機構、各項業(yè)務全面監(jiān)察稽核作用，建立內部控制的第三道防線。（3）信息與溝通：公司建立雙向的信息交流途徑，形成了自上而下的信息傳播渠