年度經(jīng)營計劃評估.pdf

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1、XX年度經(jīng)營計劃評估?XX股份總體評價?YY業(yè)務(wù)年度經(jīng)營計劃評估市場與競爭分析產(chǎn)品分類分析各生產(chǎn)單位比較分析成本價值樹分析評估小結(jié)?偏差分析控制結(jié)構(gòu)?附錄：XX股份財務(wù)評價2010年目標(biāo)體系主營業(yè)務(wù)收入自營業(yè)務(wù)收入占主營業(yè)務(wù)收入的比例財凈利潤主營業(yè)務(wù)利潤占利潤總額的比例務(wù)自營業(yè)務(wù)利潤占主營業(yè)務(wù)利潤的比例目凈資產(chǎn)收益率指每股凈資產(chǎn)標(biāo)每股收益標(biāo)經(jīng)營凈現(xiàn)金流量體運資金周轉(zhuǎn)率營新客戶開發(fā)數(shù)量指總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率系標(biāo)YY業(yè)務(wù)市場份額單位成本（標(biāo)準(zhǔn)＃工廠制造成本）組織公司治理結(jié)構(gòu)完善（對子公司、分公司）管流程和制度的完善及有效運行理

2、定崗定編，職務(wù)說明書的完整性指人力資源主要崗位人員到位（事業(yè)部副總經(jīng)理以上崗位）100%標(biāo)主要崗位人員適崗率95%激勵業(yè)績合同的簽約率（事業(yè)部副總經(jīng)理以上崗位）100%業(yè)績合同的兌現(xiàn)率95%XX股份體系結(jié)構(gòu)XX投資股份公司單位：萬元主營金融其他合并*ZZ果汁HH業(yè)YY信托XX＃￥天山建材控股比例投資額主營業(yè)務(wù)收入凈利潤經(jīng)營凈現(xiàn)金流量凈資產(chǎn)總資產(chǎn)投資收益說明：*未合并ZZ**凈利潤按＃＃＃的“XX財務(wù)預(yù)算初審”作了調(diào)整XX2002年投資、收入、凈利潤結(jié)構(gòu)單位：萬元22315027083816182*676737%27

3、%788967713%676番茄676644%6%10%糖業(yè)67727%67688果汁751%34%水泥17%2344676金融12%78813%7717%0%-8%投資收入凈利潤投資營業(yè)收入凈利潤*XX凈利潤＝162－本部管理費用－本部財務(wù)費用＝1600-1400-386＝1cccc萬元凈利潤按＃＃＃的“XX財務(wù)預(yù)算初審”作了調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單位：萬元2001年決算數(shù)12312222002年預(yù)算數(shù)1213001213002300015314423212923223000345902321223129312資產(chǎn)總額負(fù)債

4、總額凈資產(chǎn)股本銷售收入凈利潤數(shù)據(jù)來源：XX股份公司收益分析單位：萬元HH業(yè)戰(zhàn)略在研究中?調(diào)整投資結(jié)構(gòu)，減少短期負(fù)債，降低財務(wù)費用?逐項審核管理費用，調(diào)整預(yù)算2001年增加銷提高銷HH業(yè)投資收期間費本部期所得稅營業(yè)外2002年預(yù)計收量增效價增效增加益增加用增加間費用增加收支補計劃收益增加貼益數(shù)據(jù)來源：XX股份公司67890XX股份經(jīng)營回顧*利潤總額（萬元）凈利潤HH業(yè)26167主營業(yè)務(wù)收入單位：萬元23456YY7366910028105981344439004500123423501221999年2000年2001

5、年2002年**1999年2000年2001年2002年凈資產(chǎn)收益率（％）每股凈資產(chǎn)（元）每股收益（元）每股凈現(xiàn)金流量（元）說明：*未包括ZZ的營業(yè)收入；**2001年為概算值數(shù)據(jù)來源：XX股份公司2000年—2002年XX投資杜邦財務(wù)分析圖凈資產(chǎn)收益率(加權(quán)平均)單位：萬元圖例xxxxx2002年資產(chǎn)凈利率*權(quán)益乘數(shù)=1/（1-資產(chǎn)負(fù)債率）2001年2000年3.4%2.861999年銷售凈利率*資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率30%18%//凈利潤銷售收入銷售收入平均資產(chǎn)總額458899185.7945408銷售收入全部成本存貨跌價

6、損失其他業(yè)務(wù)利潤銷售收入營業(yè)外收支凈額補貼收入所得稅其他資產(chǎn)流動資產(chǎn)投資收益102978102345889501216931990411812000年-2104322612896940433608制造成本管理費用銷售費用財務(wù)費用稅金及附加應(yīng)收帳款存貨現(xiàn)金及有價證券其他流動資產(chǎn)11902655266256703050922204571385625.51949837576944主營業(yè)務(wù)狀況退出金融投資用以追單位：萬元加ZZ投資，爭取100%股權(quán)，提高XX的現(xiàn)金流xxxxx66666788889000xxxx合計7777

7、3000232555545445466677777777790882001年**2002年2001年**2002年凈利潤業(yè)務(wù)收入調(diào)整布局?jǐn)U大生產(chǎn)量，降低成本，加大營銷力度，提高盈利水平說明：*粗略估算，確切值有待ZZ提供財務(wù)預(yù)算**2001年取XX的概算值2002年YY事業(yè)部杜邦財務(wù)分析圖凈資產(chǎn)收益率單位：萬元YY事業(yè)部與投資公司本部（加權(quán)平均）的資產(chǎn)劃分在進行中，目前仍合在一起，此杜邦財務(wù)分析為YY事業(yè)部與本部合并資產(chǎn)凈利率*權(quán)益乘數(shù)=1/（1-資產(chǎn)負(fù)債率）結(jié)構(gòu)（HH業(yè)除外）銷售凈利率*資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率//凈利潤銷售收

8、入銷售收入平均資產(chǎn)總額年未323203銷售收入全部成本投資收益其他資產(chǎn)流動資產(chǎn)制造成本管理費用銷售費用財務(wù)費用稅金及附加應(yīng)收帳款存貨現(xiàn)金及有價證券其他流動資產(chǎn)2002年制HH事業(yè)部杜邦財務(wù)分析圖凈資產(chǎn)收益率單位：萬元資產(chǎn)凈利率*權(quán)益乘數(shù)=1/（1-資產(chǎn)負(fù)債率）銷售凈利率*資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率//凈利潤銷售收入銷售收入平均資產(chǎn)總額銷售收入全部成本所得稅其他資產(chǎn)流動資產(chǎn)制