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《【5A文】董秘班授課資料：中小企業(yè)板特別規(guī)定與指引.ppt》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、中小企業(yè)板特別規(guī)定與指引中小板公司管理部陳朝暉2010年9月大連主要內(nèi)容p中小企業(yè)板塊上市公司特別規(guī)定p中小企業(yè)板股票暫停上市、終止上市特別規(guī)定p中小企業(yè)板規(guī)范運作指引p中小板備忘錄第1號：業(yè)績快報、業(yè)績預告及其修正p中小板備忘錄第14號：證券投資p中小板備忘錄第24號：內(nèi)幕信息知情人報備相關(guān)事項主要內(nèi)容p中小板備忘錄第26號：土地使用權(quán)及股權(quán)競拍事項p中小板備忘錄第27號：對外提供財務(wù)資助p中小板備忘錄第29號：超募資金使用及募集資金永久補充流動資金p中小板備忘錄第30號：風險投資ExchangeShenz
2、henStock一、中小企業(yè)板塊上市公司特別規(guī)定ShenzhenStockExchange中小企業(yè)板塊上市公司特別規(guī)定püüppp在股票上市后六個月內(nèi)簽訂《委托代辦股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》公司應在章程中規(guī)定并在上市公告書中承諾:股票被終止上市后，公司股票進入代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)繼續(xù)交易;公司不得修改公司章程中的前項規(guī)定。在股票上市后六個月內(nèi)建立內(nèi)部審計制度年度募集資金專項審核制度股票異常波動的處理ShenzhenStockExchangepüüpüüp定期報告新增披露要求截至報告期末前十名流通股股東的持股情況公司開展投資者
3、關(guān)系管理的具體情況年度報告說明會制度在每年年度報告披露后舉行年度報告說明會，向投資者介紹公司的發(fā)展戰(zhàn)略、生產(chǎn)經(jīng)營、新產(chǎn)品和新技術(shù)開發(fā)、財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績、投資項目等各方面的情況，并將說明會的文字資料放置于公司網(wǎng)站供投資者查看。在條件許可的情況下，說明會可以采取網(wǎng)上直播和網(wǎng)上互動的方式進行。募集資金年度專項審核制度二、中小企業(yè)板股票暫停上市、終止上市特別規(guī)定中小板退市制度創(chuàng)新ppüüpü豐富了退市指標增加了對外擔保、關(guān)聯(lián)方資金占用、受到公開譴責次數(shù)、股票價格、股票成交量等退市指標嚴格了退市標準最近一年股東權(quán)益為
4、負：主板公司實行其他特別處理，中小板公司實行退市風險警示最近一個會計年度審計意見為否定意見或無法表示意見：主板公司實行其他特別處理，中小板公司實行退市風險警示加快了退市速度在公司因股東權(quán)益為負值、審計意見為否定意見或無法表示意見、對外擔保余額超標、關(guān)聯(lián)方資金占用等情況股票暫停上市以后，依據(jù)暫停后首個半年報審計結(jié)果，來判斷公司是恢復上市還是終止上市，而不是以年報審計結(jié)果來判斷，退市時間縮短了半年股票需實行退市風險警示（*ST）的七種情形ppppppp最近一個會計年度審計結(jié)果顯示股東權(quán)益為負值最近一個會計年度被注
5、冊會計師出具否定意見的審計報告，或被出具無法表示意見的審計報告且本所認為情形嚴重的最近一個會計年度審計結(jié)果顯示對外擔保余額（合并范圍內(nèi)的公司除外）超過1億元且占凈資產(chǎn)值的100%以上（主營業(yè)務(wù)為擔保的公司除外）最近一個會計年度的審計結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金余額超過2000萬元或者占凈資產(chǎn)值的50%以上公司受到本所公開譴責后，在24個月內(nèi)再次受到本所公開譴責連續(xù)20個交易日，公司股票每日收盤價均低于每股面值連續(xù)120個交易日內(nèi)，公司股票通過本所交易系統(tǒng)實現(xiàn)的累計成交量低于300萬股
6、可申請撤銷退市風險警示（*ST）的情形ppppppp年度報告審計結(jié)果顯示公司股東權(quán)益為正年度報告審計結(jié)果前述非標審計意見情形已消除年度報告審計結(jié)果顯示公司對外擔保余額不超過5000萬元或占公司凈資產(chǎn)值的50%以下年度報告審計結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金已全部歸還被實行退市風險警示公司在12個月內(nèi)沒有受到本所公開譴責公司股票被實行退市風險警示后90個交易日內(nèi)，出現(xiàn)連續(xù)20個交易日公司股票每日收盤價均高于每股面值的情形公司股票被實行退市風險警示的，在其后120個交易日內(nèi)至少出現(xiàn)一次連續(xù)9
7、0個交易日的累計成交量高于300萬股的情形股票需暫停上市的情形ppppp實行退市風險警示后，首個年度報告審計結(jié)果顯示股東權(quán)益仍然為負實行退市風險警示后，首個年度報告注冊會計師仍出具否定意見的審計報告，或者被出具了無法表示意見的審計報告而且本所認為情形嚴重的實行退市風險警示后，年度報告審計結(jié)果顯示公司對外擔保余額（合并報表范圍內(nèi)的公司除外）仍超過1億元且占公司凈資產(chǎn)值的100%以上實行退市風險警示后，年度報告審計結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金余額超過2000萬元且占公司凈資產(chǎn)值的50%以
8、上實行退市風險警示后，公司在其后十二個月內(nèi)再次受到本所公開譴責?？缮暾埞善被謴蜕鲜械那樾蝡pppp暫停上市后，公司首個中期報告審計結(jié)果顯示公司股東權(quán)益為正暫停上市后，公司首個中期報告審計結(jié)果顯示前述非標審計意見情形已消除暫停上市后，公司首個中期報告審計結(jié)果顯示公司對外擔保余額（合并報表范圍內(nèi)的公司除外）不超過5000萬元或占公司凈資產(chǎn)值的50%以下暫停上市后，公司首個中期報告審計結(jié)果顯示公司違法違規(guī)
