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《施工企業(yè)項(xiàng)目資金管理若干思索》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、施工企業(yè)項(xiàng)目資金管理若干思索摘要：企業(yè)管理的核心是財(cái)務(wù)管理，財(cái)務(wù)管理的核心是資金管理。施工企業(yè)資金就好比施工企業(yè)的血液，施工企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)離不開資金的支持。施工企業(yè)對(duì)資金管理的好壞，直接影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和財(cái)務(wù)管理水平。加強(qiáng)施工企業(yè)的資金管理，不僅僅對(duì)解決資金緊張問題具有重要意義，而且是降低企業(yè)成本、盤活企業(yè)資金、加速資金流周轉(zhuǎn)、提高營(yíng)運(yùn)資金使用效率、提高施工企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的一個(gè)有效手段。本文主要就施工企業(yè)項(xiàng)目資金管理存在的主要問題及應(yīng)對(duì)策略進(jìn)行分析與探討。關(guān)鍵詞：施工企業(yè)；資金管理；監(jiān)控；預(yù)算管理；核算Abstract：theenterprisemanagementisthecoreoff
2、inancialmanagement,financialmanagementisthecoreofcapitalmanagement.Constructionenterprisecapitalconstructionenterpriseisjustliketheblood,theconstruetionenterprise^snormaloperationsleavethecapitalsupport?Thestandorfallofconstruetionenterprisemanagementoffunds,directlyinfluencetheenterprise^seconom
3、icefficiencyandtheleveloffinancialmanagement.Constructionenterprisetostrengthenthecapitalmanagement,notonlyisofgreatsignificancetosolvetheproblemsofshortageoffunds,andreducetheenterprisecost,revitalizetheenterprisefunds,acceleratethecapitalturnover,improvetheefficiencyofworkingcapital,aeffectivem
4、eanstoenhancethecompetitivenessofconstruetionenterprise?Inthispaper,mainproblemsofconstruetionenterpriseprojectfundsmanagementandcopingstrategieswereanalyzedanddiscussed.Keywords：constructionenterprise；Moneymanagement；Monitoring；Budgetmanagement；accounting中圖分類號(hào)：F406.71文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：2095-2104(2013)施
5、工企業(yè)項(xiàng)目資金管理中存在的主要問題(一)資金散亂，使用效率低下目前，施工企業(yè)項(xiàng)目資金集中管理的需要和內(nèi)部資金分散的現(xiàn)實(shí)矛盾已成為現(xiàn)階段項(xiàng)目資金管理最突出的問題，主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：一是項(xiàng)目部上交企業(yè)本部資金過多。因?yàn)楝F(xiàn)階段很多施工企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大，生產(chǎn)設(shè)備等固定資產(chǎn)投入較多，同時(shí)注冊(cè)資本金偏低，企業(yè)不同程度地負(fù)債經(jīng)營(yíng)，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部流動(dòng)資金非常緊張。為了維持企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，存在從項(xiàng)目部抽調(diào)資金的現(xiàn)象。二是資金使用隨意性大。有些項(xiàng)目部對(duì)項(xiàng)目資金使用缺乏預(yù)算控制，資金使用沒有通盤綜合考慮，導(dǎo)致資金使用過程中顧頭不顧尾，使本來就十分緊張的資金狀況雪上加霜。三是資金沉淀比較嚴(yán)重。有些項(xiàng)目的
6、現(xiàn)金和備用金比較多，占用比例過高；庫存材料居高不下，導(dǎo)致流動(dòng)資金占用有增無減，周轉(zhuǎn)緩慢。（二）項(xiàng)目墊資問題嚴(yán)重，資金短缺，融資受阻，籌資成本增大市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈存在的無序惡意壓價(jià)現(xiàn)象，一旦企業(yè)中標(biāo)，業(yè)主便提出融資墊資等種種不符合國(guó)家規(guī)定的不平等條款，企業(yè)為了生存走上融資墊資這條路。一般情況下，項(xiàng)目墊付金額比較大，企業(yè)融資貸款的門檻高，難度加大，施工企業(yè)為了支付巨額的投標(biāo)履約保證金以及墊資施工，往往會(huì)以較高的利率獲得銀行貸款，以解決流動(dòng)資金不足的問題，直接的后果就是給施工企業(yè)帶來更大的資金成本壓力（即財(cái)務(wù)費(fèi)用）；隨著項(xiàng)目的逐步開展，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)壓力會(huì)越來越大，嚴(yán)重降低了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，存在巨大的
7、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（三）資金管理監(jiān)控不到位，缺乏整個(gè)過程的嚴(yán)格監(jiān)控目前的項(xiàng)目資金管理中，管理層對(duì)項(xiàng)目資金流動(dòng)環(huán)節(jié)普遍存在監(jiān)控不力現(xiàn)象。企業(yè)雖然設(shè)置了監(jiān)督職能部門，制訂了多項(xiàng)管理監(jiān)督制度，但是因種種原因難以及時(shí)有效地發(fā)揮其作用；各級(jí)分子公司、項(xiàng)目部對(duì)資金的審批使用權(quán)過于集中，而監(jiān)督職能部門的職責(zé)未落到實(shí)處，監(jiān)督力度過于疏松,使得財(cái)務(wù)的監(jiān)管職能處于一種被動(dòng)和從屬地位。（四）內(nèi)部資金管理機(jī)制不完善，增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能性由于資本金不足引起的資金周轉(zhuǎn)
