商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)研究——以f市商業(yè)銀行為例

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1、分類(lèi)號(hào)學(xué)號(hào)M201073804學(xué)校代碼10487密級(jí)碩士學(xué)位論文商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)研究---以F市商業(yè)銀行為例學(xué)位申請(qǐng)人：楊國(guó)芹學(xué)科專(zhuān)業(yè)：工商管理指導(dǎo)教師：劉芳答辯日期：2012年10月18日AThesisSubmittedinPartialFulfillmentofRequirementsfortheDegreeofBusinessAdministrationResearchontheInternalAuditofCityCommercialBanks——FBankasAnExampleCandidate：Y

2、angGuoqinMajor：BusinessAdministrationSupervisor：LiuFangHuazhongUniversityofScienceandTechnologyWuhan430074,P.R.ChinaOctober,2012獨(dú)創(chuàng)性聲明本人聲明所呈交的學(xué)位論文是我個(gè)人在導(dǎo)師指導(dǎo)下進(jìn)行的研究工作及取得的研究成果。盡我所知，除文中已經(jīng)標(biāo)明引用的內(nèi)容外，本論文不包含任何其他個(gè)人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫(xiě)過(guò)的研究成果。對(duì)本文的研究做出貢獻(xiàn)的個(gè)人和集體，均已在文中以明確方式標(biāo)明。本人完全意識(shí)到，

3、本聲明的法律結(jié)果由本人承擔(dān)。學(xué)位論文作者簽名：日期：年月日學(xué)位論文版權(quán)使用授權(quán)書(shū)本學(xué)位論文作者完全了解學(xué)校有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定，即：學(xué)校有權(quán)保留并向國(guó)家有關(guān)部門(mén)或機(jī)構(gòu)送交論文的復(fù)印件和電子版，允許論文被查閱和借閱。本人授權(quán)華中科技大學(xué)可以將本學(xué)位論文的全部或部分內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行檢索，可以采用影印、縮印或掃描等復(fù)制手段保存和匯編本學(xué)位論文。保密□，在_____年解密后適用本授權(quán)書(shū)。本論文屬于不保密□。（請(qǐng)?jiān)谝陨戏娇騼?nèi)打“√”）學(xué)位論文作者簽名：指導(dǎo)教師簽名：日期：年月日日期：年月日華中科技大學(xué)碩士

4、學(xué)位論文摘要商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)是防范銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重要保障機(jī)制。伴隨著商業(yè)銀行上市及跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)步伐的加快，其風(fēng)險(xiǎn)管理能力面臨更嚴(yán)峻的考驗(yàn)。如何完善內(nèi)部審計(jì)制度，克服工作中的困難，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能，提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平，是當(dāng)前各商業(yè)銀行審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人需要思考的重點(diǎn)問(wèn)題。本文回顧了內(nèi)部審計(jì)職能的演變以及影響商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)有效性的因素；對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，則進(jìn)一步為我國(guó)商業(yè)銀行尤其是城市商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作的開(kāi)展提供了重要的借鑒意義。內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性與權(quán)威性、內(nèi)部審計(jì)手段與方法的先進(jìn)性、內(nèi)部審計(jì)

5、人員的素質(zhì)提升，都是提高內(nèi)部審計(jì)工作有效性的重要手段。以F市商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)實(shí)踐為案例，通過(guò)對(duì)其內(nèi)部審計(jì)制度、人員構(gòu)成、審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)流程等方面的討論，對(duì)F市商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)其內(nèi)部審計(jì)工作過(guò)程中存在：內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)的構(gòu)成不盡合理；內(nèi)部審計(jì)理念較為落后；審計(jì)手段脫離銀行發(fā)展；審計(jì)人員的素質(zhì)有待加強(qiáng)等問(wèn)題。針對(duì)F市商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作中暴露的問(wèn)題，論文提出健全內(nèi)部控制體系；改進(jìn)和創(chuàng)新內(nèi)部審計(jì)的理念和技術(shù)，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性；完善內(nèi)部審計(jì)體系，提升審計(jì)人員業(yè)務(wù)水平；積極開(kāi)展非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)；開(kāi)展審

6、計(jì)協(xié)作，增進(jìn)與各業(yè)務(wù)部門(mén)的合作等建議。這將不僅有助于提升F市商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，也將對(duì)所有商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作的改進(jìn)與完善具有重要的借鑒意義。關(guān)鍵詞：內(nèi)部審計(jì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制I華中科技大學(xué)碩士學(xué)位論文AbstractTheinternalauditofcommercialbanksisanimportantprotectionmechanismtopreventthebankingrisk.Listedalongwiththecommercialbanksandtheacceleratedpaceofcr

7、oss-regionalbusiness,itsriskmanagementcapabilityisfacedwiththetestofmoreresearch.Howtoimprovetheinternalauditsystem,toovercomethedifficultiesofthework,givefullplaytotheinternalauditfunctiontoimprovethelevelofbanks'riskmanagement,isthekeyissuesthatthepersoni

8、nchargeoftheauditdepartmentofthecommercialbanksneedtothinkabout.Thispaperreviewstheevolutionoftheinternalauditfunctionaswellasthefactorsthatinfluencetheeffectivenessoftheinternalauditofcommercialbanks;