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《商業(yè)銀行內部審計的研究——以f市商業(yè)銀行為例》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內容在學術論文-天天文庫。
1、AThesisSubmittedinPartialFulfillmentofRequirementsfortheDegreeofBusinessAdministrationResearchontheInternalAuditofCityCommercialBanks——FBankasAnExampleCandidate：YangGuoqinMajor：BusinessAdministrationSupervisor：LiuFangHuazhongUniversityofScienceandTechnologyWuhan430074,P.R.ChinaOctober,201
2、2獨創(chuàng)性聲明本人聲明所呈交的學位論文是我個人在導師指導下進行的研究工作及取得的研究成果。盡我所知，除文中已經標明引用的內容外，本論文不包含任何其他個人或集體已經發(fā)表或撰寫過的研究成果。對本文的研究做出貢獻的個人和集體，均已在文中以明確方式標明。本人完全意識到，本聲明的法律結果由本人承擔。學位論文作者簽名：日期：年月日學位論文版權使用授權書本學位論文作者完全了解學校有關保留、使用學位論文的規(guī)定，即：學校有權保留并向國家有關部門或機構送交論文的復印件和電子版，允許論文被查閱和借閱。本人授權華中科技大學可以將本學位論文的全部或部分內容編入有關數據庫進行檢索，可以采用影印、縮印或
3、掃描等復制手段保存和匯編本學位論文。保密□，在_____年解密后適用本授權書。本論文屬于不保密□。（請在以上方框內打“√”）學位論文作者簽名：指導教師簽名：日期：年月日日期：年月日華中科技大學碩士學位論文摘要商業(yè)銀行內部審計是防范銀行業(yè)風險的重要保障機制。伴隨著商業(yè)銀行上市及跨區(qū)域經營步伐的加快，其風險管理能力面臨更嚴峻的考驗。如何完善內部審計制度，克服工作中的困難，充分發(fā)揮內部審計職能，提高銀行風險管理水平，是當前各商業(yè)銀行審計部門負責人需要思考的重點問題。本文回顧了內部審計職能的演變以及影響商業(yè)銀行內部審計有效性的因素；對商業(yè)銀行內部審計國際經驗的總結，則進一步為我國
4、商業(yè)銀行尤其是城市商業(yè)銀行內部審計工作的開展提供了重要的借鑒意義。內部審計工作的獨立性與權威性、內部審計手段與方法的先進性、內部審計人員的素質提升，都是提高內部審計工作有效性的重要手段。以F市商業(yè)銀行的內部審計實踐為案例，通過對其內部審計制度、人員構成、審計目標、審計流程等方面的討論，對F市商業(yè)銀行的內部審計工作進行評價，發(fā)現其內部審計工作過程中存在：內部審計委員會的構成不盡合理；內部審計理念較為落后；審計手段脫離銀行發(fā)展；審計人員的素質有待加強等問題。針對F市商業(yè)銀行內部審計工作中暴露的問題，論文提出健全內部控制體系；改進和創(chuàng)新內部審計的理念和技術，加強內部審計的獨立性
5、；完善內部審計體系，提升審計人員業(yè)務水平；積極開展非現場審計；開展審計協作，增進與各業(yè)務部門的合作等建議。這將不僅有助于提升F市商業(yè)銀行的風險管理水平，也將對所有商業(yè)銀行內部審計工作的改進與完善具有重要的借鑒意義。關鍵詞：內部審計商業(yè)銀行內部控制I華中科技大學碩士學位論文AbstractTheinternalauditofcommercialbanksisanimportantprotectionmechanismtopreventthebankingrisk.Listedalongwiththecommercialbanksandtheacceleratedpaceof
6、cross-regionalbusiness,itsriskmanagementcapabilityisfacedwiththetestofmoreresearch.Howtoimprovetheinternalauditsystem,toovercomethedifficultiesofthework,givefullplaytotheinternalauditfunctiontoimprovethelevelofbanks'riskmanagement,isthekeyissuesthatthepersoninchargeoftheauditdepartmentoft
7、hecommercialbanksneedtothinkabout.Thispaperreviewstheevolutionoftheinternalauditfunctionaswellasthefactorsthatinfluencetheeffectivenessoftheinternalauditofcommercialbanks;summaryoftheinternationalexperienceaboutinternalauditofcommercialbanks,furtherimportantreferenc
