基于erp系統(tǒng)的集團企業(yè)資金管理研究——以w集團為例

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1、代ｔｖ巧財您義聲ｒ含ＪＩＡＮＧＸＩＵＮＩＶＥＲＳＩＴＹＯＦＦＩＮＡＮＣＥ＆ＥＣＯＮＯＭＩＣＳ中圖分類號ＵＤＣ碩ｉ學位論義ＭＡＳＴＥ民ＤＩＳＳＥＲＴＡＴＩＯＮ４基于ＥＲＰ系統(tǒng)的集團企業(yè)資金管理研究論立預目忡巧—ｗｗ集團為例ＧｒｏｕＥｎｋｒｒｉｓｅＣａｉｔａｌＭａｎａｅｍｅｎｔｐｐｐｇ論文題目ＢａｓｅｄｏｎＥＲＰＳｓｋｍ英文ｙ（＞ＴａｋｉｎｇＷＧｒｏｕａｓＡｎＥｘａｍｐｌｅ口蔣銘胡玲作＾導師會計學院申請學位控靠單位會計碩

2、去電其化會計與審計學科專業(yè)研究方向二〇—六年六月獨創(chuàng)性聲明本人聲明所呈交的論文是我個人在導師指導下進行的研究工作及取得的研究成果。盡我所知，除了文中特別加Ｌ乂標注和致謝的地方外，論文中不包含其他人己經(jīng)發(fā)表或撰寫的研究成果，也不包含為獲得江西財經(jīng)大學或其他教育機拘的學位或證書所使用過的材料一。與我同工作的同志對本研究所做的任何貢獻均己在論文中作了巧確的說明并表示了謝意。簽名：韻據(jù)日期：ＷＬ峽、Ｘ關于論文使用授權的說巧本人完全了解江西財經(jīng)大學有關保留、使用學位論文的規(guī)定，即：學校有權保留送交論文

3、的復印件，允許論文被查閱和借閱；學?？桑坠颊撐牡娜炕虿糠謨?nèi)容，可Ｗ采用影印、縮?。崳娀蚱渌麖椭剖侄伪４嬲撐摹＃崳姡ūＣ艿恼撐脑诮饷芎筮M守此規(guī)定）簽名之。、導師簽名：捕於曰期：目錄１引胃１１．１選題背景與意義１１丄１選題背景１１．１．２選題意義１１．２文獻綜述２１．２．１國內(nèi)研究現(xiàn)狀綜述２１．２．２國外研究現(xiàn)狀綜述４１．２３．文獻評述６１．３研巧思路與方法６１．４研究框架７２資金管理與ＥＲＰ的相關理論９２．１資金管理的相關理論９２丄１資金管理的概念９

4、２丄２資金管理的內(nèi)容９２丄３資金管理模式９２丄４集團企業(yè)資金集中管理的必要性１０２．２ＥＲＰ的相關理論１１２．２．１ＥＲＰ的概念１１２１．２．２ＥＲＰ系統(tǒng)的功能特點１２．３ＥＲＰ環(huán)境下資金管理的理論依據(jù)１２２．３．１內(nèi)部資本市場理論１２．２．２３委托代理理論１３３Ｗ集團ＥＲＰ環(huán)境下資金管理的現(xiàn)狀分析１４３１Ｗ．集團概況１４３２Ｗ集團ＥＲＰ系統(tǒng)結構１４．３．３Ｗ集團ＥＲＰ環(huán)境下的資金管理現(xiàn)狀１６３．３．１Ｗ集團財務及資金概況１６３．３．２ＥＲＰ環(huán)境下資金管理的目

5、標２３４Ｗ集團ＥＲＰ環(huán)境下資金管理存在的問題分析２５４．１基于人的因素存在問題２５４丄１企業(yè)領導對實施ＥＲＰ系統(tǒng)重視不夠２５４１９町才么Ａｍ未ｍｉｌ／來Ａ員的寒席木能雜更ＦＲＰ冥緒雲(yún)恭９ＳＩ４丄３原有的管理模式和管理思維影響其高效的應用％４２ＥＲＰ２７．基于系統(tǒng)不完善存在問題４．２．１ＥＲＰ無法自動生成應納稅所得額２７４．２２Ｅ７．民Ｐ系統(tǒng)存在安全隱患２４．２．３企業(yè)基礎資金數(shù)據(jù)不完備２７５Ｗ集團ＥＲＰ環(huán)境下資金管理系統(tǒng)的優(yōu)化解決方案２９５．１Ｗ集團ＥＲＰ管理系統(tǒng)優(yōu)化概

6、述２９５丄１資金付款流程管理３０５丄２資金收款流程管理３２５．２Ｗ集團資金集中管理ＥＲＰ解決方案３２５．２．１集團資金管理系統(tǒng)總體方案３２５．２．２集團資金集中管理方案３３５．３．２集團銀企直聯(lián)解決方案３４５．３集團資金集中管理ＥＲＰ系統(tǒng)的具體應用３５１５．３．境內(nèi)公司資金集中管理％５３．２３７．境外公司資金集中管理５．４ＥＲＰ環(huán)境下加強Ｗ集團資金管理的解決措施３８一５１３８．４．實行把手負責制度．２５．４加強財務人員和業(yè)務人員的培訓３８５．４．３公司實行財務總監(jiān)負

7、責制３９５．４．４完善企業(yè)所得稅模塊４０５．４．５建立ＥＲＰ系統(tǒng)保障化制４０５．４．６提供準確及時完整的數(shù)據(jù)資料４１５．５集團資金集中管理應用效果４１６研究結論及案例啟示４３６．１研究結論４３６丄１資金集中管理是集團企業(yè)資金管理發(fā)展方向４３６丄２銀企直聯(lián)打通了企業(yè)與銀行間的信息壁壘４４６丄３Ｗ集團采用資金結算中屯、模式管理資金４４６．２案例信示４５６．２．１組織保障４５６．２．２數(shù)據(jù)保障４５６．２．３流程重組４５６．２．４企業(yè)文化４６ＩＩ參考文就４７

8、致謝５０ＩＩＩＣｏｎｔｅｎｔｓ１Ｉｎｔｒｏｄｕｃｔｉｏｎ１１．１Ｂａｃｋｒｏｕｎｄａｎｄｓｉｇｎｉｆｉｃａｎｃｅｏｆ