株硬集團(tuán)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制改進(jìn)研究

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1、學(xué)校代號１０５３２學(xué)號Ｓ３ＨＷ２０８７１分類號密級滿珠乂掌ＨＵＮＡＮＵＮＩＶＥＲＳＩＴＹＭＰＡｃｃ學(xué)位論文株硬集團(tuán)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制改進(jìn)研究學(xué)位申請人姓名采斌榮培養(yǎng)單位工商管理學(xué)院導(dǎo)師姓名及職稱徐莉萍教巧學(xué)科專業(yè)會(huì)計(jì)碩±研究方向財(cái)務(wù)理論與實(shí)務(wù)．論文提交日期２０１６年４月２０日５３２學(xué)校代號：１０學(xué)號：密級：額南大學(xué)Ｍｐａｃｃ學(xué)位論文株硬集團(tuán)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制改進(jìn)研究學(xué)位串請人姓名：失斌榮導(dǎo)師姓名及職祿：徐莉萍教授培養(yǎng)單位；工商管理學(xué)院專業(yè)名賴：

2、會(huì)計(jì)碩±論文涅交日期：２０１６年４月．論文答縣日期：２０１６年５月答媒委Ｓ會(huì)主巧：喻津良教巧ＲｅｓｅａｒｃｈｏｎｉｎｆｏｒｍａｔｉｏｎｓｙｓｔｅｍｏｆｉｎｔｅｒｎａｌｃｏｎｔｒｏｌｏｆＺｈｕｚｈｏｕＣｅｍｅｎｔｅｄＣａｒｂｉｄｅＣｏ．ＬｔｄｂｙＺＨＵＢｉｎｒｏｎ．ｇＢ，Ｍ．（ＨｕｎａｎＵｎｉｖｅｒｓｉｔｙ）２０１３Ａｔｈｅｓｉｓｓｕｂｍｉｔｔｅｄｉｎａｒｔｉａｌｓａｔｉｓｆａｃｔｉｏ打ｏｆｔｈｅｐ民ｅｕｉｒｅｍｅ打化ｆｏｒｔｈｅｄｅｒｅｅｏｆｑｇＭａｓｔｅｒｏｆ

3、ＭａｎａｅｍｅｎｔｇｉｎＭＰＡｃｃｅｉｎ化ＧｒａｄｕａｔｅＳｃｈｏｏｌｏｆＨｕｎａｎＵｎｉｖｅｒｓｉｔｙＳｕｐｅｒｖｉｓｏｒＸＵＬｉｐｉｎｇＭａｙ，２０１６湖南大學(xué)學(xué)位論文原創(chuàng)性聲明本人鄭重聲明：所呈交的論文是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下獨(dú)立進(jìn)行研究所取得的研究成果。除了文中特別加Ｗ標(biāo)注引用的內(nèi)容外，本論文不包含任何其他個(gè)人或集體己經(jīng)發(fā)表或撰寫的成果作品。對本文的研究做出重要貢獻(xiàn)的個(gè)人和集體，均已在文中Ｗ明確方式標(biāo)明。本人完全意識(shí)到本聲明的法律后果由本人承擔(dān)。如／作者簽名：４＾中芙曰期：／年女月曰

4、學(xué)位論文版權(quán)使用授權(quán)書本學(xué)位論文作者完全了解學(xué)校有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定，同意學(xué)校保留并向國家有關(guān)部口或機(jī)構(gòu)送交論文的復(fù)印件和電子版，允許論文被查閱和借閱。本人授權(quán)湖南大學(xué)可將本學(xué)位論文的全部或部分內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行檢索，可Ｗ采用影印、縮印或掃描等復(fù)制手段保存和匯編本學(xué)位論文。本學(xué)位論文屬于１、保密□，在年解密后適用本授權(quán)書。２、不保密ｄ。＂＂（請?jiān)冢咨舷鄳?yīng)方框內(nèi)打Ｖ）作者簽名：日期；７＾４年之月日３導(dǎo)師簽名；曰期：＞４年５月曰式＞Ｉ株硬集團(tuán)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制改進(jìn)研究摘要２１世紀(jì)Ｗ來，信息技術(shù)改

5、變了內(nèi)部控制的內(nèi)外部環(huán)境，為適應(yīng)這種變化，企業(yè)需要著手構(gòu)建信息系統(tǒng)內(nèi)部控制。論文對案例企業(yè)信息系統(tǒng)與內(nèi)部控制加Ｗ研一究，對企業(yè)現(xiàn)行信息系統(tǒng)內(nèi)部控制進(jìn)行改進(jìn)設(shè)計(jì)，這研究不僅能幫助案例企業(yè)調(diào)整信息系統(tǒng)內(nèi)部控制控制目標(biāo)、完善生命周期全過程的風(fēng)險(xiǎn)控制，而且能將信息系統(tǒng)內(nèi)部控制深入到經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制。同時(shí)，論文能為中國企業(yè)構(gòu)建信息系統(tǒng)內(nèi)＂＂部控制體系提供參考，對解決信息孤島等頑疾具有現(xiàn)實(shí)意義。論文Ｗ株洲硬質(zhì)合金集團(tuán)有限公司為案例研究對象，首先界定了信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的相關(guān)概念和論文的研究范圍，對信息系統(tǒng)、內(nèi)部控制及信息系統(tǒng)內(nèi)部控、制的相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行梳理；然

6、后分析了系統(tǒng)論公司治理理論、委托代理理論、事項(xiàng)會(huì)計(jì)理論的內(nèi)涵和對信息系統(tǒng)內(nèi)部控制存在的指導(dǎo)作用；論文介紹了株硬集團(tuán)的基本情況和集團(tuán)信息系統(tǒng)與內(nèi)部控制的發(fā)展歷程，并根據(jù)株硬集團(tuán)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制現(xiàn)狀，從設(shè)計(jì)缺陷和執(zhí)行缺陷兩方面指出信息系統(tǒng)內(nèi)部控制存在的問題并對其原因進(jìn)行了分析；進(jìn)而Ｗ信息系統(tǒng)內(nèi)部控控制目標(biāo)、系統(tǒng)組織架構(gòu)和數(shù)據(jù)存儲(chǔ)形式的重構(gòu)為基礎(chǔ)，對信息系統(tǒng)生命周期各風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)進(jìn)行改進(jìn)設(shè)計(jì)；最后從、Ｈ個(gè)方面信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的責(zé)任歸屬信息化平臺(tái)的形式和事項(xiàng)會(huì)計(jì)的信息，對信息系統(tǒng)內(nèi)部控制建設(shè)提出保障建議。論文創(chuàng)新在于：將經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制納入信息系統(tǒng)內(nèi)部

7、控制的范疇，，并賦予具有循環(huán)升級的特點(diǎn)使信息系統(tǒng)內(nèi)部控制將具備更強(qiáng)的管控能力。關(guān)鍵巧：事項(xiàng)會(huì)計(jì)；信息系統(tǒng)內(nèi)部控制；內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)控制；生命周期ＩＩ碩±學(xué)位論文Ａｂｓｌｘａｃｔ？＊Ｓｉｎｃｅｔｈｅ２１ｃｅｎｔｕｒｉｎｆｏｒｍａｔｉｏｎ化ｃｈｎｏｌｏｉｓｃｈａｎｉｎｔｈｅｉｎ化ｒｎａｌａｎｄｙ，ｇｙｇｇｅｘｔｅｒｎａｌｅ打ｖｉｒｏ打ｍｅｒｉｔｏｆｉ打ｔｅｍａｌＣＯ打ｔｒｏｌ．Ｉｎｏｒｄｅｒｔｏａｄａｐｔｔｏｔｈｅｆｕｎｄａｍｅｎｔａｌｃｈａｎｇｅｓｉｎｔｒａｄｉｔ