w公司基于風(fēng)險管理的內(nèi)部控制體系構(gòu)建研究

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1、＇．．？密級：保密期限：、告急冰蔓碩±學(xué)位論文Ｗ公司基于風(fēng)險管理的內(nèi)部控制體系構(gòu)建研究ＴｈｅＲｅｓｅａｒｃｈｏｎＣｏｎｓｔｒｕｃｔｉｎｇＩｎｔｅｒｎａｌＣｏｎｔｒｏｌＳｙｓｔｅｍｂａｓｅｄｏｎＲｉｓｋＭａｎａｅｍｅｎｔｏｆＷｇＣｏｍｐａｎｙ學(xué)號Ｍｌ２３０３０５９姓名李利梅學(xué)位類別會計碩±－學(xué)科專業(yè)丄Ｘ商巧管巨巧理（工程領(lǐng)域）指導(dǎo)教師黃平副教授完成時間２０１５年５月答辯委員會主席簽名獨創(chuàng)性聲明本人聲明所呈交的學(xué)位論文是本人在

2、導(dǎo)師指導(dǎo)下進(jìn)行的研究王作及取得的研究成果。據(jù)我所知，除了文中特別加標(biāo)注和致謝的地方外，論文中不包含其他人臣經(jīng)發(fā)表或撰寫過的研究成果，也不包含為獲得安徽大學(xué)或其他教育機構(gòu)的學(xué)位或證書而使一用過的材料．與我同工作的同志對本研究所做的任何巧獻(xiàn)掏已在論文中作了明確的說明并表示謝意。’■學(xué)位論文作者簽秦：簽字日巧：年月曰寺、多＾章學(xué)位論文版權(quán)使用授權(quán)書、本學(xué)位論文作者完全了解安徵大學(xué)有關(guān)保留．使用學(xué)位論文的規(guī)定，有權(quán)保留并向國家有關(guān)部口或機構(gòu)送交論文的復(fù)印件和磁盤，允許論文坡查閱和借閱。本人授權(quán)安徵大學(xué)可Ｗ掙學(xué)位論文的全部或部分內(nèi)容編

3、入有關(guān)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行檢索，可Ｌ乂采用影巧、縮印或掃描等復(fù)制手段保存、匯編學(xué)位論文．（保密的學(xué)位論文在解密后適用本授權(quán)書））學(xué)位論文作者簽名：導(dǎo)師簽著：簽字日期：１年月日簽字日期：ｆ廠￥６月日戶女《必）？論文題目：ｗ公司基于風(fēng)險管理的內(nèi)部控制體系構(gòu)建研究學(xué)位類別：會計碩±學(xué)位申請人：李利梅指導(dǎo)教師：黃平摘要隨著我圈經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)體制改革的不斷深化，內(nèi)部控制制度在企業(yè)的應(yīng)用越來越廣泛。同時，現(xiàn)代企業(yè)處在復(fù)雜多變的環(huán)境和激烈的市場競爭，導(dǎo)致企業(yè)在經(jīng)營活動中的不確定性因素遂漸增多，風(fēng)險管理理念深入到現(xiàn)代企業(yè)管理中

4、，越來越受到管理層的關(guān)注。我國內(nèi)部控制建設(shè)的規(guī)范和指引盡管已經(jīng)化臺了，國內(nèi)企業(yè)的內(nèi)一部控制水平在定程度上也有了提高，但在實際工作中與美國、英國、加拿大等發(fā)達(dá)國家相比，絕大多數(shù)的國內(nèi)企業(yè)并沒有建立起完善的內(nèi)部控制制度，并且在建立內(nèi)部，如內(nèi)部控制評價信息披露方式不規(guī)范控制機制的企業(yè)中仍然存在不少的問題，內(nèi)部控制的建設(shè)流于形式與實際經(jīng)營活動不接軌的現(xiàn)象等問題。本文正是基于此種現(xiàn)象，針對關(guān)于如何構(gòu)建基于全面風(fēng)險管理的內(nèi)部控制體系提出了自己的一些意見，希望能夠?qū)ξ覈髽I(yè)構(gòu)建基于風(fēng)險管理的內(nèi)部控制體系有一定的啟發(fā)作用。本文將在調(diào)查Ｗ公司內(nèi)部

5、控制與風(fēng)險管理的現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，結(jié)合國內(nèi)外企業(yè)內(nèi)部一控制與風(fēng)險管理的理論研究成果，ＷＷ公司的內(nèi)部控制系統(tǒng)為基礎(chǔ)，揭示出構(gòu)建種更加注重風(fēng)險的內(nèi)部控制系統(tǒng)。目的是希望能改進(jìn)和完善Ｗ公司的內(nèi)部控制系統(tǒng)，并為國內(nèi)企業(yè)構(gòu)建基于風(fēng)險管理的內(nèi)部控制體系提供有用的經(jīng)驗一。論文的意義在于，是在理論方面，從風(fēng)險管理和內(nèi)部控制理論的產(chǎn)生發(fā)展入手，深入探討二者的關(guān)系，并在此基礎(chǔ)上，構(gòu)架出風(fēng)險管理導(dǎo)向下的內(nèi)部控制體系。二是在實踐方面，從內(nèi)部控制理論的最新進(jìn)展入手，圍繞內(nèi)部控制五要素，嘗試構(gòu)建合理的基于風(fēng)險管理的內(nèi)部控制體系，期對正在進(jìn)行這方面探索的國內(nèi)企業(yè)有所

6、借鑒。本文的研究方法：規(guī)范研究法中的文獻(xiàn)綜述法和案例研究法。研究內(nèi)容包括六個部分：第一章緒論。闡述出本文的選題背景及意義，對內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的國內(nèi)外最新的研究動態(tài)進(jìn)行分析，介紹本文的研究思路及采用的研究方法，指出論文的創(chuàng)新及不足之處。第二章風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的理論基礎(chǔ)。對內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的理論進(jìn)行了綜述，論述了內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的基本框架和關(guān)系。第Ｈ章Ｗ公司的內(nèi)部控制現(xiàn)狀及存在問題分析。介紹Ｗ公司的概況，分析Ｗ公Ｉ司運營現(xiàn)狀和面臨的風(fēng)險ｗ及對風(fēng)險的控制。第四章Ｗ公司基于風(fēng)險管理的內(nèi)部控制體系的構(gòu)建第Ｈ部分的分析為基礎(chǔ)

7、，介紹了如何在Ｗ公司構(gòu)建基于風(fēng)險管理的內(nèi)部控制體系、并針對體系的運行提出相關(guān)的保障措施。第五章研究結(jié)論與展望?？偨Y(jié)本文研究成果和不足，對基于風(fēng)險管理的內(nèi)部控制研究在理論及實踐方面進(jìn)行展望。本文的研究結(jié)果表明：隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速曬起，國內(nèi)企業(yè)的管理方式也在發(fā)生巨大變革，企業(yè)管理者急需關(guān)注內(nèi)部控制工作的開展，風(fēng)險管理將成為今后內(nèi)部控制工作的主要發(fā)展方向，因而我國監(jiān)管部口對基于風(fēng)險管理的內(nèi)部控制體系相關(guān)法規(guī)的一研究還需要進(jìn)步深入。通過加強企業(yè)的風(fēng)險管理意識，改善企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境，?。崳娙珒?nèi)部控制和風(fēng)險管理體系的建設(shè)等措施，可Ｗ促進(jìn)Ｗ公

8、司的基于風(fēng)險管理的內(nèi)部控制體系的構(gòu)