中期財(cái)政規(guī)劃填報(bào)說明142號附件

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1、中期財(cái)政規(guī)劃表格填報(bào)說明一、關(guān)于項(xiàng)目支出申報(bào)明細(xì)表該表按2016年、2017年、2018年分年度填寫。表格詳略程度有所區(qū)別。其中列入2016年項(xiàng)目的需詳盡填寫，達(dá)到當(dāng)年預(yù)算編制要求。項(xiàng)目經(jīng)批準(zhǔn)后，將直接列入2016年預(yù)算。1、項(xiàng)目屬性：選擇新增和延續(xù)項(xiàng)目。第一次列入預(yù)算的為新增項(xiàng)目。2、項(xiàng)目級次:選擇市本級和轉(zhuǎn)移支付。屬于市本級支出的項(xiàng)目填市本級，屬于撥付到縣（市、區(qū)）由縣（市、區(qū)）列支的項(xiàng)目填轉(zhuǎn)移支付，無法區(qū)分的按轉(zhuǎn)移支付填報(bào)。填報(bào)“轉(zhuǎn)移支付”的項(xiàng)目，這項(xiàng)支出年初預(yù)算將不作為部門預(yù)算支出。3、項(xiàng)目聯(lián)系人：是指具體承擔(dān)項(xiàng)目

2、實(shí)施負(fù)責(zé)人員，便于了解項(xiàng)目情況。4、項(xiàng)目申報(bào)依據(jù)：主要填寫設(shè)立項(xiàng)目的相關(guān)文件與要求，其中：法律、法規(guī)及政策文件需列明文號、文件名及相關(guān)內(nèi)容。內(nèi)容應(yīng)從以下四個(gè)方面說明：（—6—1）法律法規(guī)政策規(guī)定必須安排的項(xiàng)目：指法律、法規(guī)，上級黨委、政府、上級財(cái)政部門單獨(dú)下文或與有關(guān)部門共同下文明確預(yù)算安排的金額、比例、增幅等具有確定要求的項(xiàng)目；（2）延續(xù)項(xiàng)目，上年已經(jīng)列入預(yù)算正在實(shí)施，且當(dāng)年仍需安排資金，或者上年已預(yù)撥需當(dāng)年安排資金；（3）市委市政府重點(diǎn)工作需安排的項(xiàng)目：指市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)或者主管領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的全市性的必須使用財(cái)政資金安

3、排、金額可以可靠預(yù)計(jì)、績效目標(biāo)明確、當(dāng)年很可能發(fā)生支出的項(xiàng)目。(4)預(yù)算單位職能工作需要安排的項(xiàng)目：部門為履行專項(xiàng)事務(wù)而安排的項(xiàng)目。預(yù)算單位在項(xiàng)目申報(bào)過程中應(yīng)遵循以下順序：償還債務(wù)本息支出；分管市領(lǐng)導(dǎo)要求安排的未納入市委、市政府重點(diǎn)工作的支出；相關(guān)文件規(guī)定應(yīng)納入預(yù)算，且上級要進(jìn)行考核的支出；相關(guān)法律法規(guī)要求納入財(cái)政預(yù)算的支出；單位開展專項(xiàng)業(yè)務(wù)、加強(qiáng)自身建設(shè)的支出；其他支出。各單位對能夠利用社會投資等非財(cái)政資金渠道籌措資金的項(xiàng)目，不作為預(yù)算項(xiàng)目安排。上述依據(jù)文件需同時(shí)報(bào)送。5、項(xiàng)目簡介：簡要描述項(xiàng)目的內(nèi)容、目的、范圍、期限、

4、投資額度、需財(cái)政資金數(shù)額（包括資金的測算標(biāo)準(zhǔn)、方法）等基本情況。6、項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間，是指該項(xiàng)目從開始到結(jié)束需要的時(shí)間7、年度資金總量：填寫該項(xiàng)目當(dāng)年所需總資金和需財(cái)政—6—安排的資金數(shù)量。8、功能科目：按收支科目分類明細(xì)到項(xiàng)級9、經(jīng)濟(jì)分類：按經(jīng)濟(jì)分類明細(xì)到款級。一個(gè)項(xiàng)目若涉及到多個(gè)科目，請自行在表格中加入行，逐一填寫科目和金額。10、預(yù)算資金預(yù)計(jì)支付：填報(bào)項(xiàng)目當(dāng)年安排的預(yù)算資金支付進(jìn)度。該資金必須當(dāng)年能支付完畢。11、績效目標(biāo)：描述實(shí)施項(xiàng)目在預(yù)算年度內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目情況詳盡填寫。具體指標(biāo)的設(shè)定應(yīng)注意以下事項(xiàng)：一

5、是指標(biāo)設(shè)定要與目標(biāo)相關(guān)。要針對不同項(xiàng)目類型選擇績效目標(biāo)。二是指標(biāo)設(shè)定盡量量化。盡量采用具體數(shù)字、具體比例等表示目標(biāo)。三是指標(biāo)要可以衡量比較。設(shè)定的指標(biāo)，通過項(xiàng)目實(shí)施，能夠與預(yù)期的目標(biāo)進(jìn)行對比。相同的指標(biāo)項(xiàng)目能夠進(jìn)行橫向比較。有歷史指標(biāo)或者行業(yè)的指標(biāo)的，可以與之相比較。四是指標(biāo)設(shè)定要可以完成。設(shè)定的指標(biāo)是經(jīng)過努力能夠完成的。不能設(shè)置無法達(dá)到，或者不經(jīng)過努力也能夠達(dá)到的指標(biāo)。五是指標(biāo)設(shè)定要突出重點(diǎn)。要分析目標(biāo)的具體內(nèi)容，將主要事項(xiàng)納入指標(biāo)體系內(nèi)。六是可以參考其他地區(qū)類似項(xiàng)目指標(biāo)設(shè)定的經(jīng)驗(yàn)?！?—屬于延續(xù)項(xiàng)目的，要參考?xì)v史績效目

6、標(biāo)考核情況，以確定是否納入預(yù)算。12、績效目標(biāo)參考指標(biāo)主要有：（1）產(chǎn)出指標(biāo)：反映預(yù)算部門根據(jù)既定目標(biāo)計(jì)劃完成的產(chǎn)品和服務(wù)情況。可進(jìn)一步細(xì)分為：（A）數(shù)量指標(biāo)：反映預(yù)算部門計(jì)劃完成的產(chǎn)品或服務(wù)數(shù)量。如綠化面積、參加會議人數(shù)、維護(hù)面積、受益人數(shù)、受益比例等，也可以采用分檔分級次表示。（B）質(zhì)量指標(biāo)：反映預(yù)算部門計(jì)劃提供產(chǎn)品或服務(wù)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)、水平和效果。如綠化覆蓋率、升學(xué)率、合格率、參保率、再就業(yè)率等，也可以采用分檔分級次的方法表示。比如優(yōu)秀比率、良好比率、合格比率、不合格比率。（C）時(shí)效指標(biāo)：反映預(yù)算部門計(jì)劃提供產(chǎn)品或服務(wù)的

7、及時(shí)程度和效率情況。如計(jì)劃安排時(shí)間與項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間的要求，人均服務(wù)對象等。（D）成本指標(biāo)：反映預(yù)算部門計(jì)劃提供產(chǎn)品或服務(wù)所需成本，分單位成本和總成本等。如單位綠化成本、生均支出等等。指標(biāo)內(nèi)容：指根據(jù)實(shí)際工作需要將細(xì)分的績效指標(biāo)確定為具體內(nèi)容。指標(biāo)值：指對指標(biāo)內(nèi)容確定具體值，其中，可量化的用數(shù)值描述，不可量化的以定性描述。(2)效益指標(biāo)：反映與既定績效目標(biāo)相關(guān)的、財(cái)政支出預(yù)期結(jié)果的實(shí)現(xiàn)程度，包括：—6—（A）經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)：表示項(xiàng)目實(shí)施能夠帶來有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的變化，比如工業(yè)增加值、固定資產(chǎn)投資、實(shí)現(xiàn)利稅等；（B）社會效益指標(biāo)：對社

8、會產(chǎn)生的變化，比如方便出行、增加體育鍛煉人數(shù)等。（C）環(huán)境效益指標(biāo)：對周圍環(huán)境的影響。（D）可持續(xù)影響指標(biāo)：對未來的影響。指標(biāo)內(nèi)容：根據(jù)實(shí)際工作需要將細(xì)分的績效指標(biāo)確定為具體內(nèi)容。指標(biāo)值：對指標(biāo)內(nèi)容確定具體值，其中，可量化的用數(shù)值描述，不可量化的以定性描述。(3)服務(wù)對象滿意程度指標(biāo)：反映服務(wù)對象對財(cái)政