《銀行信貸資金需求》PPT課件

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1、第四章銀行信貸資金需求第一節(jié)企業(yè)資金構(gòu)成一、企業(yè)資金構(gòu)成企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中，資金需求貫穿始終，總體上，企業(yè)資金包括籌集、運用和分配三種類型。（一）、籌集類資金企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中，需要通過一定的方式籌集資金，包括權(quán)益類資金和負(fù)債資金。1、權(quán)益類資金權(quán)益類資金是企業(yè)所有者投入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，并能產(chǎn)出收益的資金，在企業(yè)中，就是所有者投入企業(yè)的各種財務(wù)資金之和。權(quán)益類資金由兩部分構(gòu)成，一是吸收直接投資，包括吸收國家投資、法人投資和個人投資三部分；二是發(fā)行股票，包括普通股和優(yōu)先股。2、負(fù)債類資金負(fù)債類資金是企業(yè)借入資金的總稱，企業(yè)自有資金并不一定能隨時滿足資金需求，所以有對

2、外借入資金的需求，根據(jù)期限，負(fù)債類資金可分為短期負(fù)債資金和中長期負(fù)債資金。（二）、運用類資金企業(yè)籌集資金的目的是通過投資或生產(chǎn)經(jīng)營，使籌集的資金保值增值，因此，企業(yè)運用類資金是企業(yè)對籌集資金的使用，包括對外投資和企業(yè)內(nèi)部運營過程中的資金運用，如存貨、銷售等?？傮w來說，上述兩類均表現(xiàn)為流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和應(yīng)收帳款等的變化。1、流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)是一年內(nèi)或跨年度的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或可運用的資產(chǎn)。2、固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)是以貨幣形態(tài)表示的使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運輸工具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。3、應(yīng)收帳款應(yīng)收賬款是伴隨企業(yè)的銷售行

3、為發(fā)生而形成的一項債權(quán)。賬戶核算企業(yè)因銷售商品、材料、提供勞務(wù)以及代墊運雜費等，應(yīng)向購貨單位收取的款項。（三）、分配類資金企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營會帶來收入，實現(xiàn)資金的增值，分配就是對投資成果的分配，廣義來說，分配是對投資收入和利潤進(jìn)行分割和分派的過程，狹義的分配僅指對利潤的分派。第二節(jié)企業(yè)的資金需求一、銷售增長引起的資金需求銷售額增加引起的資金需求增長，有兩種途徑來滿足：一是內(nèi)部留存收益和可以動用的金融資產(chǎn)；二是外部融資（包括借款和股權(quán)融資，不包括負(fù)債的自然增長）。（一）、季節(jié)性銷售增長引起的資金需求例如：商業(yè)企業(yè)的銷售旺季；季節(jié)性商品生產(chǎn)制造廠商的短期資金需求。對于

4、短期或季節(jié)性銷售增長引起的借款需求,銀行發(fā)放的貸款是為應(yīng)收帳款和存貨增加提供臨時性資金。（二）、長期增長引起的資金需求企業(yè)長期銷售穩(wěn)定增長，在企業(yè)利潤率不變的前提下，銀行應(yīng)依據(jù)企業(yè)實際銷售增長率，經(jīng)營性現(xiàn)金流等財務(wù)報表中反映的問題，考慮是否發(fā)放中長期貸款。二、營業(yè)周期減慢引起的資金需求（一）、企業(yè)營業(yè)周期減慢包括存貨周轉(zhuǎn)減慢和應(yīng)收帳款收賬減慢1、存貨周轉(zhuǎn)減慢可以用存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)（銷貨成本/平均存貨）或存貨周轉(zhuǎn)期(360/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù))來衡量.銀行發(fā)放此類貸款的目的是為企業(yè)業(yè)務(wù)的臨時性擴(kuò)大或結(jié)構(gòu)性轉(zhuǎn)換提供資金，貸款的期限要根據(jù)存貨周轉(zhuǎn)減慢的原因和企業(yè)產(chǎn)生現(xiàn)金的能

5、力而定。2、應(yīng)收賬款回收減慢可以用應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（銷售收入凈額/應(yīng)收賬款凈額）或應(yīng)收賬款回收期（360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率）來測量，同時要檢查最近的應(yīng)收賬款賬齡分析表。銀行貸款的目的是為因回收減慢導(dǎo)致的應(yīng)收賬款增加提供資金，貸款的期限要視其是長期問題還是短期問題。三、固定資產(chǎn)購買引起的借款固定資產(chǎn)購買引起的借款有兩種形式：一是更新固定資產(chǎn)需要產(chǎn)生的借款需求；二是固定資產(chǎn)擴(kuò)大引起的借款需求。任何一個企業(yè)都有擴(kuò)大固定資產(chǎn)的需求，因此銀行要先證明是否存在合理的固定資產(chǎn)擴(kuò)需求。更新固定資產(chǎn)的借款需求，銀行鑒定的方法可以用固定資產(chǎn)利用率（已提折舊累計額/折舊固定資產(chǎn)）和固

6、定資產(chǎn)存續(xù)期（固定資產(chǎn)凈額/折舊費）來測量。銀行提供的借款通常是長期的,具體要根據(jù)借款的生利能力和資產(chǎn)的使用期限而定。對于固定資產(chǎn)擴(kuò)張需求的鑒定，銷售固定資產(chǎn)比是一個有效的工具,它能計算每1元的固定資產(chǎn)帶來的銷售收入有多少。銀行對固定資產(chǎn)擴(kuò)張需求的貸款一般是長期的，具體期限要視借款人產(chǎn)生現(xiàn)金的時間和資產(chǎn)的使用期限而定。四、其他原因引起的借款由其他原因引起的借款需求，主要有債務(wù)重構(gòu)增加的支出、股息支出或所有者提款引起的支出、不正常的或意外的費用支出、利潤率下降等。對于債務(wù)重組所需貸款，銀行要檢查企業(yè)資金搭配是否不當(dāng)及其原因，發(fā)放貸款的目的是替換現(xiàn)存的債務(wù)，還是

7、支付費用。借款期限要視被替換債務(wù)的性質(zhì)而定，并確定借款理由。如果發(fā)生企業(yè)為股息支出或所有者提款的借款需要檢查企業(yè)的股利發(fā)放率(現(xiàn)金股息/稅后凈利潤)以確定是否貸款。企業(yè)也會發(fā)生一次性的或意外的費用支出，如保險費，設(shè)備安裝費等，銀行要確認(rèn)是什么原因?qū)е缕髽I(yè)無法支付這些費用，以確定是否應(yīng)該發(fā)放貸款和貸的期限。利潤率下降受行業(yè)景氣度和企業(yè)經(jīng)營環(huán)境影響，銀行要結(jié)合行業(yè)風(fēng)險、企業(yè)財務(wù)狀況和運營情況，企業(yè)的未來發(fā)展等以確定是否應(yīng)該發(fā)放貸款和貸的期限。第三節(jié)不同類型企業(yè)的特點（一）經(jīng)營狀況分析針對不同類型的企業(yè)，分析的重點也不同，可參考以下方面：A．生產(chǎn)型企業(yè)1、企業(yè)的

8、地理位置、周邊環(huán)境,是租用還是自建、是否有產(chǎn)權(quán)證；是