財務報銷制度、

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1、報銷管理制度一、目的：為了加強公司的財務管理，規(guī)范企業(yè)的會計核算和審批程序，有效控制企業(yè)的成本費用，提高效率，特制定本制度。二、本制度適用范圍：費用報銷。三、本制度由總經(jīng)理簽發(fā)后實施，修改亦同。第一章費用開支管理一、公司開支的所有費用，原則上采用先審批后開支的原則進行管理。第二章報銷填寫規(guī)范一、各類報銷單據(jù)的使用用途：（一）費用報銷單：各項零星費用支出報銷，含交通費報銷。（二）差旅費報銷單：出差費用報銷。（三）領款單：需安排付款時間的報銷，包含：材料采購付款、固定資產(chǎn)采購、固定費用支付、其他支付等。二、具體填寫時必須做到字跡清楚，不得涂改

2、。三、取得發(fā)票的規(guī)范及粘貼要求（一）發(fā)票規(guī)范：報銷憑證所附的原始單據(jù)一律為正式的稅務發(fā)票，票據(jù)不得模糊不清。發(fā)票上應包含以下內(nèi)容：公司名稱、日期、品名（如無法在發(fā)票上填寫，則需附清單）、數(shù)量、單價、金額、銷貨單位的發(fā)票專用章或開票人簽字等。不得使用收據(jù)。　　(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。（二）粘貼要求：票據(jù)應按類別整齊地粘貼在報銷憑證黏貼單上。四、其他注意事項（一）交通費報銷：應詳細寫明發(fā)生時間、事由、出發(fā)地、目的地。（二）所

3、有發(fā)生的費用，都要取得發(fā)票，財務見票付款，報銷未見發(fā)票財務可以不付款，總經(jīng)理特批除外。（三）所有發(fā)生的費用，須有經(jīng)辦人填單并簽名，先交部門主管審批，后交財務部稽核，再交總經(jīng)理審批，最后交財務部審核報銷。第三章費用報銷流程一、單據(jù)歸集方式：經(jīng)辦人把經(jīng)部門領導簽核后的報銷單送至財務部，把單據(jù)交給出納，財務部審核后再通知經(jīng)辦人至財務部辦理款項結算手續(xù)。結算完成后由經(jīng)辦人在報銷單上簽字。若是需緊急處理的單據(jù)，說明原因后可要求財務部當場審核。二、財務部審核時間：每周二、四下午；支付時間：每周三、五下午三、審批支付程序（一）現(xiàn)金支付：經(jīng)辦人申請——部

4、門領導意見——財務部稽核——總經(jīng)理或授權人批準——出納報銷。（二）轉帳支付：經(jīng)辦人申請——部門領導意見——財務部稽核——總經(jīng)理或授權人批準——財務部根據(jù)資金情況安排付款時間——出納填開支票或電匯單支付。四、審批報銷費用實行時效控制。具體規(guī)定：（一）開支或事項結束后5個有效工作日內(nèi)(節(jié)假日順延)應辦理報銷審批程序，各項支出應在當月進行報銷。（二）所有費用在借支時都掛賬個人戶，凡借款（備用金除外）超過10天無正當理由未報銷清帳的，財務部發(fā)出清賬通知，限期三天，否則在當月工資中扣還，直至結清。湖北乾豐投資有限公司吉潤康事業(yè)部財務部2011年6月

5、24日總經(jīng)理簽字：簽發(fā)日期：　第一部分總則　　第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度?！　〉诙l本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程?！　〉谌龡l本制度適用公司全體員工?！　〉诙糠纸柚Ч芾硪?guī)定及借支流程　　第四條借款管理規(guī)定　　(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日

6、內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)?！　?二)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支?！　?三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款?！　?四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)?！　?五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回?！　〉谝粭l借款流程　　(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須

7、完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金?！　?二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批?！　?三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。　　第三部分日常費用報銷制度及流程　　第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算?！　〉谌龡l費用報銷的一般規(guī)定　　(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名?！　?二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單

8、據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由?！　?三)按規(guī)定的審批程序報批。　　(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款?！　〉谒臈l費用報