投資項目效益分析財務(wù)分析

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1、投資項目效益分析財務(wù)分析基本報表損益表資產(chǎn)負債表資金來源與運用表現(xiàn)金流量表（全部投資）現(xiàn)金流量表（自有資金）現(xiàn)金流量表（各投資方）輔助報表固定資產(chǎn)投資估算表流動資金估算表投資計劃與資金籌措表主要產(chǎn)出物和投入物使用價格依據(jù)表生產(chǎn)成本估算表固定資產(chǎn)折舊費估算表無形及遞延資產(chǎn)攤銷費估算表制造費用、銷售費用、管理費用估算表借款還本付息表總成本費用估算表銷售收入及銷售稅金估算表http://www.btiicn.com(提供投資項目效益財務(wù)分析服務(wù)-可行性報告)http://www.btiicn.com(提供項目效益分析財務(wù)分析服務(wù)-可行性報告)http://www.btii

2、cn.com(提供項目效益分析財務(wù)分析服務(wù)-可行性報告)投資項目流動資金估算擴大指標估算法參照同類項目流動資金與銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資的比例以及單位產(chǎn)量的流動資金占用額進行粗略估算。分項詳細估算法流動資金＝流動資產(chǎn)－流動負債流動資產(chǎn)＝存貨＋應(yīng)收帳款＋周轉(zhuǎn)現(xiàn)金流動負債＝應(yīng)付帳款http://www.btiicn.com(提供項目效益分析財務(wù)分析服務(wù)-可行性報告)投資項目流動資金估算存貨:包括外購材料、燃料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、備品備件應(yīng)收帳款：周轉(zhuǎn)現(xiàn)金：應(yīng)付帳款：http://www.btiicn.com(提供項目效益分析財務(wù)分析服務(wù)-可行性報告)http://

3、www.btiicn.com(提供項目效益分析財務(wù)分析服務(wù)-可行性報告)http://www.btiicn.com(提供項目效益分析財務(wù)分析服務(wù)-可行性報告)主要的債務(wù)償還方式一次還本借款期間每期僅支付當期利息而不還本金，最后一期歸還全部本金并支付當期利息；等額還本規(guī)定期限內(nèi)分期歸還等額的本金和相應(yīng)的利息；等額攤還規(guī)定期限內(nèi)分期等額攤還本金和利息；一次性償付借款期末一次償付全部本金和利息；“氣球法”期中任意償還本利，到期末全部還清http://www.btiicn.com(提供項目效益分析財務(wù)分析服務(wù)-可行性報告)http://www.btiicn.com(提供項目

4、效益分析財務(wù)分析服務(wù)-可行性報告)http://www.btiicn.com(提供項目效益分析財務(wù)分析服務(wù)-可行性報告)http://www.btiicn.com(提供項目效益分析財務(wù)分析服務(wù)-可行性報告)http://www.btiicn.com(提供項目效益分析財務(wù)分析服務(wù)-可行性報告)http://www.btiicn.com(提供項目效益分析財務(wù)分析服務(wù)-可行性報告)http://www.btiicn.com(提供項目效益分析財務(wù)分析服務(wù)-可行性報告)項目資金規(guī)劃資金運用涉及投資計劃、項目實施進度計劃以及生產(chǎn)計劃。資金來源與資金結(jié)構(gòu)自有資金與借入資金國內(nèi)資金

5、與國外資金資金結(jié)構(gòu)與財務(wù)風險資金平衡不產(chǎn)生資金缺口的條件是各年的累計盈余資金額必須大于或等于零http://www.btiicn.com(提供項目效益分析財務(wù)分析服務(wù)-可行性報告)http://www.btiicn.com(提供項目效益分析財務(wù)分析服務(wù)-可行性報告)清償能力分析指標借款償還期（按盡早歸還的原則計算出的還清項目長期借款所需要的時間）資產(chǎn)負債率＝負債總額/資產(chǎn)總額流動比率＝流動資產(chǎn)總額/流動負債總額速動比率＝速動資產(chǎn)總額/流動負債總額http://www.btiicn.com(提供項目效益分析財務(wù)分析服務(wù)-可行性報告)http://www.btiicn.

6、com(提供項目效益分析財務(wù)分析服務(wù)-可行性報告)http://www.btiicn.com(提供項目效益分析財務(wù)分析服務(wù)-可行性報告)http://www.btiicn.com(提供項目效益分析財務(wù)分析服務(wù)-可行性報告)各財務(wù)報表之間的關(guān)系投資計劃與資金籌措表投資估算表資金負債表損益表借款及還本付息表折舊與攤銷估算表成本費用估算表資金來源與運用表銷售收入及稅金估算表現(xiàn)金流量表http://www.btiicn.com(提供項目效益分析財務(wù)分析服務(wù)-可行性報告)投資項目不確定性分析項目投資決策中收益與風險的權(quán)衡主要的不確定性分析方法盈虧平衡分析：確定盈利與虧損的臨界

7、點敏感性分析：分析不確定因素可能導致的后果概率分析：對項目風險作直觀的定量判斷投資目標收益風險http://www.btiicn.com(提供項目效益分析財務(wù)分析服務(wù)-可行性報告)投資項目風險類別非系統(tǒng)風險指隨機發(fā)生的意外事件有關(guān)的風險；系統(tǒng)風險指與一般經(jīng)營條件和管理狀況有關(guān)的風險；內(nèi)部風險指與項目清償能力有關(guān)的風險；外部風險指與獲取外部資金的能力有關(guān)的風險。風險資產(chǎn)權(quán)益/債務(wù)財務(wù)風險經(jīng)營風險內(nèi)部風險系統(tǒng)風險非系統(tǒng)風險外部風險http://www.btiicn.com(提供項目效益分析財務(wù)分析服務(wù)-可行性報告)常見的項目風險因素信用風險項目參與方的信用及能力建設(shè)