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1、風險管理部彭超2012年3月RAROC(風險調整后收益)計算操作培訓一、組合風險管理系統(tǒng)查詢功能介紹二、RAROC計算講解及操作演示三、RAROC計算的幾種應用以及需注意的問題四、總行對RAROC應用要求組合風險管理系統(tǒng)是我行內部評級二期的重點項目之一建立組合風險管理的統(tǒng)一平臺實現單項交易管理到組合管理的轉變提升風險管理的主動性和前瞻性促進風險收益平衡綜合查詢功能組合風險報表查詢功能一、組合風險管理系統(tǒng)簡要介紹二、RAROC計算講解及操作演示三、RAROC計算的幾種應用以及需注意的問題四、總行對RAROC應用要求RAROC公式、原理：RAROC=（凈收益-風險成本）/資本占用●一個兼顧收益、
2、風險和資本的綜合性指標●充分考慮了銀行業(yè)務經營與風險承擔之間的關系●還考慮了銀行業(yè)務經營與資本消耗的關系PRMS系統(tǒng)中的RAROC計算公式?RAROC=(毛收入-分攤費用-風險成本)×(1-所得稅率)/資本占用?貸款毛收入=貸款（貼現）利息收入-內部資金轉移支出-貸款（貼現）營業(yè)稅金及附加?存款毛收入=內部資金轉移收入-存款利息支出?中間業(yè)務毛收入=中間業(yè)務收入-中間業(yè)務營業(yè)稅金及附加?分攤費用=貸款（貼現）分攤費用+存款分攤費用+中間業(yè)務分攤費用=年日均貸款余額×貸款費用分攤比例+年日均存款余額×存款費用分攤比例+中間業(yè)務毛收入×中間業(yè)務費用分攤比例?風險成本的估計?表內EL/貸款余額×年
3、日均貸款余額+表外EL/信用余額×年日均信用余額?歷史EL平均?資本占用的估計?表內EC/貸款余額×年日均貸款余額+表外EC/信用余額×年日均信用余額?歷史EC平均RAROC計算中的相關影響因素?毛收入涵蓋了客戶在我行的貸款、存款和中間業(yè)務；?運行成本是指為客戶提供服務而需要支出的各種費用的合計，反映了業(yè)務經營成本，毛收入與運行成本的差額即為客戶對我行撥備前利潤的貢獻；?風險成本和資本占用是對客戶信用風險預期損失和經濟資本占用的估計，反映了在毛收入的統(tǒng)計時間范圍內，信貸業(yè)務的潛在損失和為該筆業(yè)務配置的資本。其它公式（其中：11%為資本成本率。）資本經濟利潤率=(RAROC-11%)/(1-2
4、5%)（其中：25%為所得稅率）EVA（經濟增加值）=凈利潤-經濟資本×11%其它公式（其中：11%為資本成本率。）資本經濟利潤率=(RAROC-11%)/(1-25%)（其中：25%為所得稅率）EVA（經濟增加值）=凈利潤-經濟資本×11%ECRAROCEVA630.0744%0.0541.4141%1.03330.4138%0.29180.7238%0.51220.6437%0.4511.5634%1.05210.6533%0.4431.4733%0.98140.9531%0.61550.1330%0.08300.5030%0.312271.510.5230%29%0.950.3351.
5、4029%0.86160.7929%0.4981.2827%0.77ECRAROCEVA11.5634%1.0541.4141%1.0331.4733%0.9821.5130%0.9551.4029%0.8681.2827%0.776101.391.0926%26%0.740.62140.9531%0.6171.3119%0.55180.7238%0.51110.9823%0.51160.7929%0.49220.6437%0.45210.6533%0.44120.9719%0.41問題：為什么要用RAROC排序作為客戶的選擇標準，才能獲得最大的收益？∑EC=10.01∑EVA=6.37RA
6、ROC=31.5%∑EC=10.02∑EVA=6.76RAROC=34.3%↓↓一、組合風險管理系統(tǒng)提供了計算存量客戶新增業(yè)務、新客戶授信的風險暴露值（EAD）、違約損失率（LGD）、經濟資本（EC）、風險調整后收益（RAROC）計算器工具。二、通過應用風險成本計算器（或者風險成本快速計算器）來獲得某筆業(yè)務在要求的RAROC值下的利率下限（底線）。組合風險管理系統(tǒng)提供了RAROC計算工具PRMS系統(tǒng)中計算經濟資本和風險調整后收益的目錄結構（菜單結構）?…?…?…?違約損失率?違約風險暴露?經濟資本占用?風險成本?…?風險調整后收益快速計算器的邏輯計算關系存量計算器的邏輯計算關系?…?…?經濟
7、資本?風險調整后收益?…?…?繼續(xù)計算器存量新增債項的RAROC計算案例1：某存量單位，新增保理業(yè)務1000萬元，需要先在CP系統(tǒng)中查找客戶編號、客戶名稱、客戶規(guī)模。有兩種方法：一、進入經濟資本計算器計算經濟資本，再進入風險回報計算器計算RAROC值。二、直接進入風險回報計算器，通過擴展錄入按鈕，得到經濟資本、預期損失余額，再計算RAROC值。進入經濟資本計算器-----計算EC點擊查詢債項信息按鈕，進入后點
