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《農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款管理辦法》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫(kù)。
1、ⅩⅩ農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款管理辦法第一章總則第一條為了加強(qiáng)不良貸款管理，防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》，參照銀監(jiān)會(huì)《農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)公司類(lèi)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)十級(jí)分類(lèi)指引（試行）》等相關(guān)法律、法規(guī)和制度辦法，制定本辦法。第二條本辦法適用于ⅩⅩ農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“荊門(mén)農(nóng)商銀行”）。第三條本辦法所稱(chēng)不良貸款是指將荊門(mén)農(nóng)商銀行表內(nèi)信貸資產(chǎn)按照銀監(jiān)會(huì)貸款分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定的次級(jí)、可疑、損失類(lèi)信貸資產(chǎn)。第四條荊門(mén)農(nóng)商銀行不良貸款管理堅(jiān)持“真實(shí)反映、動(dòng)態(tài)管理、專(zhuān)業(yè)經(jīng)營(yíng)，合規(guī)處置、及時(shí)監(jiān)測(cè)、責(zé)任追
2、究”的原則。對(duì)不良貸款形態(tài)要準(zhǔn)確分類(lèi)、真實(shí)反映；及時(shí)、動(dòng)態(tài)地掌握不良貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，準(zhǔn)確地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量；根據(jù)具體情況對(duì)表內(nèi)不良貸款進(jìn)行分類(lèi)管理，成立不良貸款清收部門(mén)，原則上小額不良貸款應(yīng)按屬地管理的原則在原單位清收，對(duì)大額不良貸款、按屬地管理原則對(duì)發(fā)放的所有貸款應(yīng)實(shí)行集中管理；對(duì)不良貸款的處置要合規(guī)合法，防范道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)；建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，跟蹤掌握不良貸款風(fēng)險(xiǎn)變化；對(duì)造成不良貸款的相關(guān)責(zé)任單位或個(gè)人，以及未按規(guī)定管理不良貸款的責(zé)任單位或個(gè)人，通過(guò)經(jīng)濟(jì)、紀(jì)律、法律及其它手段，追究相應(yīng)責(zé)任。第五條荊門(mén)農(nóng)商
3、銀行要成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)要成立風(fēng)險(xiǎn)管理小組，負(fù)責(zé)不良貸款管理的決策、處置、清收、審批工作。第六條各縣（市）行社依規(guī)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，對(duì)集中管理的不良貸款進(jìn)行監(jiān)測(cè)、預(yù)警、計(jì)量、考核。第二章不良貸款的劃分標(biāo)準(zhǔn)第七條按風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)劃分不良貸款的核心定義（一）次級(jí)貸款。債務(wù)人的償債能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失；公司類(lèi)客戶(hù)目前的還款能力不足或抵押物不足值，此類(lèi)貸款存在影響貸款足額償還的明顯缺陷，如果這些缺陷不能及時(shí)糾正，銀行貸款遭受損失的可能性較大。（
4、二）可疑貸款。債務(wù)人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。（三）損失貸款。在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。第八條 特別規(guī)定（一）借新還舊貸款：為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的借新還舊貸款至少劃分為次級(jí)類(lèi)。（二）重組貸款：重組貸款是指借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無(wú)力還款而對(duì)借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。重組貸款至少分為“次級(jí)類(lèi)”；重組后仍然逾期，或借款人仍然無(wú)力歸還貸款，應(yīng)至少劃分為“可疑類(lèi)”。重組后借款人經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量確實(shí)可以完全滿(mǎn)足還款要求，并經(jīng)過(guò)
5、六個(gè)月觀察期后或正常分期歸還本金兩期以上、付息正常的，可不再視為重組貸款，按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行分類(lèi)。（三）逾期天數(shù)是風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的重要參考指標(biāo)，行社應(yīng)加強(qiáng)貸款的期限管理。對(duì)于本金或利息逾期超過(guò)90天的，一律劃入不良貸款類(lèi)；中長(zhǎng)期貸款已簽訂分期還款合同的，任何一筆貸款本金未按合同約定期限還款超過(guò)90天的，其全部貸款余額劃入不良貸款類(lèi)。（四）違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和信貸管理的有關(guān)制度規(guī)定、未經(jīng)正常貸款審批程序而形成的信貸資產(chǎn)，分類(lèi)結(jié)果要下調(diào)一級(jí)，已劃分為損失類(lèi)的不再調(diào)整。第九條行社不良貸款劃分標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三章不良貸款的認(rèn)定第
6、十條不良貸款必須嚴(yán)格按照規(guī)范的程序進(jìn)行認(rèn)定，以保證不良貸款形態(tài)真實(shí)。第十一條不良貸款的認(rèn)定由基層行社信貸員進(jìn)行初分，風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)小組對(duì)信貸員初分建議進(jìn)行討論，形成初分意見(jiàn)，初分意見(jiàn)要經(jīng)基層行社有關(guān)負(fù)責(zé)人審核簽字；報(bào)上級(jí)行社有關(guān)部門(mén)審核認(rèn)定，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)審核意見(jiàn)進(jìn)行討論，形成最終認(rèn)定結(jié)果。具體分類(lèi)流程按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行?！〉谒恼虏涣假J款的賬務(wù)處理第十二條不良貸款增加、不良貸款級(jí)次改變、不良貸款置換、不良貸款核銷(xiāo)、不良貸款清收與盤(pán)活的賬務(wù)核算嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理規(guī)定進(jìn)行處理。第五章不良貸款的保全、清收與盤(pán)活第十三條行社要加大不良貸款的
7、清收與盤(pán)活力度，逐步降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。第十四條對(duì)不良貸款實(shí)行大額集中，小額分散的管理模式?；鶎有猩鐚⒖梢?、損失類(lèi)的大額貸款，以及擬采取依法起訴或以物抵債的不良貸款全部移交給行社不良貸款清收部管理，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)要加強(qiáng)與不良貸款清收部及基層行社之間的相互協(xié)作。第十五條不良貸款清收部要實(shí)行單獨(dú)核算，對(duì)接收的不良貸款的賬務(wù)及財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十六條行社要加強(qiáng)不良貸款的核對(duì)和催收，通過(guò)函證方式保全訴訟時(shí)效。對(duì)有擔(dān)保的，要及時(shí)函證催收，保全合同的訴訟時(shí)效。要加強(qiáng)不良貸款保全資料的檔案管理，定期檢查。函證必須以書(shū)
8、面形式，需寫(xiě)明合同編號(hào)、名稱(chēng)、貸款金額、貸款余額、貸款期限、借款人貸款本息及擔(dān)保人履行擔(dān)保責(zé)任等，并要求借款人及擔(dān)保人簽章。若借款人拒絕或不簽章函證，可采取對(duì)賬等方式向借款人對(duì)賬或利息清單上簽字，達(dá)到催收和不中斷訴訟時(shí)效的目的。第十七條不良貸款清收盤(pán)活堅(jiān)持現(xiàn)金清收為主，以物抵債為輔，積極探
