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《探索審計(jì)新思路構(gòu)建內(nèi)控新體系》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。
1、探索審計(jì)新思路構(gòu)建內(nèi)控新體系近年來，內(nèi)外部環(huán)境不斷變化，受經(jīng)濟(jì)下行、銀行業(yè)同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)加劇、不良貸款大幅反彈等多重壓力的影響下，風(fēng)險(xiǎn)暴露的問題越來越多，銀行內(nèi)管失控而出現(xiàn)的各類事件觸目驚心，面對(duì)眾多的銀行“負(fù)面新聞”，員工行為也成為關(guān)注重點(diǎn)。浙江省開化縣聯(lián)社審計(jì)部為適應(yīng)新常態(tài)下愈來愈重的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)壓力，針對(duì)理念制度滯后、發(fā)現(xiàn)問題整改難、操作風(fēng)險(xiǎn)隱患大、合規(guī)審計(jì)效率低等問題，積極探索審計(jì)新思路，從被動(dòng)審計(jì)向主動(dòng)審計(jì)轉(zhuǎn)變，不斷創(chuàng)新管理手段，從慣性地查、罰、糾向快、狠、準(zhǔn)轉(zhuǎn)變，著力構(gòu)建“以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，以控制為主體，以增值為目標(biāo)”的內(nèi)控新體系，經(jīng)過不斷的努力取
2、得一些成效?！ ∫?、緊盯風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持問題導(dǎo)向抓管理 ?。ㄒ唬┩晟浦贫葟?qiáng)基礎(chǔ) 一是突出“依法治社”理念。建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，規(guī)范員工行為操作。審計(jì)部門堅(jiān)持有審必有果，在每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后對(duì)制度存在的缺陷提出建議，督促相關(guān)部門制定和完善相應(yīng)的制度。近兩年聯(lián)社結(jié)合實(shí)際出臺(tái)了《客戶經(jīng)理行為管理及排查辦法》《信貸嚴(yán)管重罰管理辦法》《“外勤助手”管理辦法》 《信用風(fēng)險(xiǎn)黑名單管理辦法（試行）》等新制度，對(duì)不同崗位、不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域形成了有效的制約和監(jiān)督，強(qiáng)化員工行為管理，實(shí)現(xiàn)“制度管人”向“制度樹人”的有效轉(zhuǎn)變?！ 《峭怀鰧徲?jì)前的“全面性”。利用系統(tǒng)周密分析歷
3、年檢查發(fā)現(xiàn)的在聯(lián)社不同領(lǐng)域、環(huán)節(jié)的高發(fā)違規(guī)問題，有效捕捉各類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、攻堅(jiān)點(diǎn)，因人因社針對(duì)性地開展審計(jì)項(xiàng)目，做到項(xiàng)目計(jì)劃“全覆蓋”?！ ‰S著審計(jì)項(xiàng)目與檢查項(xiàng)目不斷增加以及“審計(jì)兩庫”系統(tǒng)建設(shè)的不斷完善，審計(jì)部所收集的案例也越來越全面：2014年完成項(xiàng)目21個(gè)，總問題438條；2015年完成項(xiàng)目23個(gè)，總問題453條；2016年完成項(xiàng)目34個(gè)，總問題581條?！ 。ǘ┺D(zhuǎn)變思路謀創(chuàng)新 一是推進(jìn)事后查錯(cuò)糾弊功能向事中、事前的轉(zhuǎn)變。2014年開始依托省聯(lián)社計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)系統(tǒng)按年采集相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行排查，2015年按季開展數(shù)據(jù)的采集與排查，2016年將
4、排查項(xiàng)目按月納入常態(tài)化管理，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)檢查人員的倒查機(jī)制建設(shè)，持續(xù)推進(jìn)以非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)為主體的轉(zhuǎn)型升級(jí)?！ 《谴龠M(jìn)向服務(wù)與咨詢功能轉(zhuǎn)變。為提升被檢查單位及員工對(duì)審計(jì)的認(rèn)知和認(rèn)同，夯實(shí)審計(jì)工作基礎(chǔ)，創(chuàng)新推出“小課堂”溝通模式，從單純地下發(fā)審計(jì)通報(bào)轉(zhuǎn)變成定期或不定期到被審計(jì)單位開展風(fēng)險(xiǎn)案例培訓(xùn)，結(jié)合“走下去、請(qǐng)上來”的機(jī)關(guān)效能提升活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)針對(duì)性的輔導(dǎo)交流，促使越來越多的員工主動(dòng)與審計(jì)工作人員進(jìn)行溝能，樹立合規(guī)理念，牢守風(fēng)險(xiǎn)底線。 ?。ㄈ┒喙荦R下促合規(guī) 一是依托省聯(lián)社和聯(lián)社自身的多個(gè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)間交叉檢驗(yàn)，如計(jì)算機(jī)輔助系統(tǒng)、OCR系統(tǒng)、蜂巢數(shù)據(jù)系統(tǒng)等，實(shí)
5、現(xiàn)省、縣二級(jí)信息管理系統(tǒng)間預(yù)警數(shù)據(jù)共享和整合分析運(yùn)用，降低各項(xiàng)檢查監(jiān)督成本，實(shí)現(xiàn)信息共享，同時(shí)提高審計(jì)人員捕獲審計(jì)線索和分析審計(jì)問題的范圍和能力。員工行為違規(guī)條數(shù)由2015年25條下降至2016年6條，同比下降76%，員工違規(guī)行為得到明顯遏制。雖然審計(jì)力度逐年加大，但發(fā)現(xiàn)的問題卻呈下降趨勢(shì)，聯(lián)社整體違規(guī)情況逐步向良性可控態(tài)勢(shì)發(fā)展?！ 《浅浞职l(fā)揮各職能部門特點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)部門間的橫向配合以及部門與信用社間的縱向聯(lián)動(dòng)，做到群策群力，信息共享，共推互助，達(dá)到整合資源全方位、監(jiān)督管理多層次，不斷加強(qiáng)員工管理力度和排查的深度，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督效能。如2015年
6、開展的“兩加強(qiáng)、兩遏制”專項(xiàng)檢查項(xiàng)目，由聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部牽頭，制定實(shí)施方案，指導(dǎo)和推進(jìn)全聯(lián)社兩違自查工作。 二、狠抓落實(shí)，依托手段創(chuàng)新強(qiáng)控制 ?。ㄒ唬┛觳閱栴}促整改 一是加快對(duì)可疑數(shù)據(jù)的排查速度。從以年為時(shí)間節(jié)點(diǎn)逐步轉(zhuǎn)為以季、月為時(shí)間節(jié)點(diǎn)開展可疑風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)排查，并及時(shí)下發(fā)排查情況通報(bào)，做到OCR事后監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)提示數(shù)據(jù)按天下發(fā)，及時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn)。 二是加快對(duì)查出問題的整改速度。在審計(jì)項(xiàng)目或檢查項(xiàng)目結(jié)束后下發(fā)相關(guān)整改通知書，明確整改時(shí)限，督促責(zé)任單位按規(guī)定整改到位。 三是加快對(duì)問題責(zé)任人的問責(zé)及處罰速度。由以往年末集中下達(dá)審計(jì)處罰決定書，調(diào)整
7、為按審計(jì)流程規(guī)定的時(shí)間下達(dá)；發(fā)現(xiàn)較為嚴(yán)重的違規(guī)線索，及時(shí)移交給監(jiān)察部門進(jìn)行核實(shí)與責(zé)任追究。同時(shí)，審計(jì)部門及時(shí)跟進(jìn)后續(xù)審計(jì)，整改與處罰未執(zhí)行到位現(xiàn)象?！ 。ǘ┖葑ヂ鋵?shí)改作風(fēng) 一是問題整改責(zé)任制。聯(lián)社“一把手”在審計(jì)報(bào)告（檢查情況通報(bào)）上簽發(fā)整改要求，明確部室或信用社負(fù)責(zé)人為整改第一責(zé)任人，各業(yè)務(wù)條線責(zé)任部門要牽頭負(fù)責(zé)、督促信用社落實(shí)相關(guān)整改工作，提高被檢查單位對(duì)問題整改的重視度，提升整改率。對(duì)整改落實(shí)及時(shí)到位的單位予以通報(bào)表揚(yáng)；對(duì)整改不力的單位，相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)部門要分析原因并督促被查單位落實(shí)整改?！ 《翘幜P方式多樣化。改變以往只注重經(jīng)濟(jì)處罰的片面
8、性，實(shí)行經(jīng)濟(jì)處罰、紀(jì)律處分及其他處理方式并行，加強(qiáng)員工行為方面的違規(guī)責(zé)任追究力度，倒逼員工自控風(fēng)險(xiǎn)。并逐年加大對(duì)員工行為失
