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《淺談企業(yè)集團(tuán)資金集中管理模式》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、淺談企業(yè)集團(tuán)資金集中管理模式【摘要】資金集中管理是企業(yè)集團(tuán)參與國際化競(jìng)爭(zhēng)并獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的一個(gè)基本要求。企業(yè)集團(tuán)要加強(qiáng)資金集中管理，提高集團(tuán)資金利用率，降低資金成本。本文討論了企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的意義，提出了加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的措施?！娟P(guān)鍵詞】企業(yè)集團(tuán)資金集中管理一、引言隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化步伐加快和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的深化，實(shí)行資金集中管理模式成為我國大中型企業(yè)集團(tuán)參與全球競(jìng)爭(zhēng)的重要要求。絕大多數(shù)大型企業(yè)集團(tuán)已建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，資金集中管理已成為趨勢(shì)。企業(yè)集團(tuán)的資金集中管理需要在集團(tuán)內(nèi)部推行統(tǒng)一的、
2、高效節(jié)約、規(guī)范科學(xué)的資金管理體系，充分利用現(xiàn)代化的信息技術(shù)和工具，提供集團(tuán)內(nèi)部的金融服務(wù)，優(yōu)化企業(yè)集團(tuán)的資源配置，對(duì)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的資金流轉(zhuǎn)和結(jié)算進(jìn)行集中管理，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金管理的集約化、合理化。二、企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的意義（一）合理調(diào)配資金，縮短資金周轉(zhuǎn)時(shí)間企業(yè)集團(tuán)各個(gè)成員機(jī)構(gòu)和子公司之間，由于經(jīng)營水平、經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營模式不同，資金結(jié)余情況往往各不相同。在同一時(shí)點(diǎn)，部分子公司可能資金短缺，而其他子公司資金盈余，此時(shí)，實(shí)行集團(tuán)資金集中統(tǒng)一調(diào)配，能夠合理使用資金,提髙資金使用效率，縮短集團(tuán)資金周轉(zhuǎn)周期，降
3、低財(cái)務(wù)費(fèi)用,提高企業(yè)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)效益。此外，在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部各子公司之間進(jìn)行資金的調(diào)配和劃撥，可以省去外部籌資的環(huán)節(jié)，簡(jiǎn)化手續(xù)，節(jié)省在途資金,縮短資金周轉(zhuǎn)時(shí)間，提高資金劃撥效率。統(tǒng)一進(jìn)行企業(yè)集團(tuán)資金的集中管理，還可以提高各個(gè)子公司經(jīng)營實(shí)力，在需要資金時(shí)及時(shí)獲取，為子公司經(jīng)營獲得勝算。（二）提升經(jīng)營實(shí)力，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行資金集中管理模式，可有效幫助企業(yè)集團(tuán)提高償債能力，提升集團(tuán)經(jīng)營實(shí)力。同時(shí)可提高企業(yè)信用水平，樹立企業(yè)集團(tuán)規(guī)范管理形象，為企業(yè)集團(tuán)對(duì)外進(jìn)行業(yè)務(wù)交易時(shí)增加袪碼。在企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行籌資時(shí)，由于信用水平提高，獲得資金相
4、對(duì)更為容易，且能夠享受銀行大客戶的待遇，籌集資金數(shù)額更大。企業(yè)集團(tuán)的資金集中管理模式可幫助集團(tuán)獲得資金預(yù)警數(shù)據(jù)，并通過對(duì)資金使用的統(tǒng)一規(guī)劃和控制，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。各個(gè)子公司對(duì)于資金的使用情況共同影響集團(tuán)公司資金使用情況，因此，采取資金集中管理模式，可更有效的對(duì)企業(yè)集團(tuán)的整個(gè)資金流向和流量進(jìn)行監(jiān)控和規(guī)范，確保資金使用和支出是規(guī)范合理的，同時(shí)可通過對(duì)各子公司資金使用情況的分析，采取相應(yīng)的措施，預(yù)測(cè)和規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（三）提供準(zhǔn)確財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)協(xié)調(diào)發(fā)展對(duì)資金集中進(jìn)行管理的模式，能夠幫助企業(yè)及時(shí)、準(zhǔn)確獲得資金管理
5、的信息和數(shù)據(jù)，有利于對(duì)資金數(shù)據(jù)進(jìn)行深入和科學(xué)的分析，為企業(yè)集團(tuán)管理層進(jìn)行決策提供參考和依據(jù)。同時(shí)，集中管理可使各子公司結(jié)合企業(yè)集團(tuán)資金管理進(jìn)行日常管理的調(diào)整，各個(gè)子公司之間在經(jīng)營中進(jìn)行配合和協(xié)調(diào)，形成合力，提高整個(gè)企業(yè)集團(tuán)的管理水平，促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)整體效益提升。三、加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的建議（一）采用市場(chǎng)化機(jī)制進(jìn)行資金管理企業(yè)集團(tuán)資金集中管理應(yīng)當(dāng)在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)引入市場(chǎng)化的管理模式。按照市場(chǎng)化規(guī)律設(shè)立資金管理機(jī)制，除引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制外，更應(yīng)優(yōu)化配置資源，提高企業(yè)集團(tuán)競(jìng)爭(zhēng)能力，降低企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)化機(jī)制主要包括以下
6、幾個(gè)內(nèi)容：第一，引入信貸金融機(jī)制。通過建立信貸風(fēng)險(xiǎn)制度，實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，降低資金使用風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)集團(tuán)資金的安全。第二，引入資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。在企業(yè)集團(tuán)日常經(jīng)營中，對(duì)于投資、籌資、融資和生產(chǎn)經(jīng)營中存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)進(jìn)行預(yù)測(cè)和分析，并采取相應(yīng)的措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。第三，引入有償使用制度。參考市場(chǎng)融資形式建立資金有償使用機(jī)制，在企業(yè)集團(tuán)資金管理中心建立賬戶，并對(duì)各子公司所持有資金的內(nèi)部所有權(quán)進(jìn)行確認(rèn)，根據(jù)子公司資金使用情況對(duì)賬戶余額進(jìn)行增減。若子公司資金余額不足使用，可以對(duì)子公司發(fā)放短期貸款，對(duì)其資金使用收取利息費(fèi)用；若子
7、公司賬戶資金有所富余，還可向其發(fā)起負(fù)息短期貸款，以消除子公司賬戶赤字。通過以上機(jī)制引入強(qiáng)化企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部各個(gè)子公司合理利用資金的意識(shí)，提高整個(gè)集團(tuán)資金使用效率。（二）有序推進(jìn)資金集中管理在進(jìn)行企業(yè)集團(tuán)資金集中管理過程中，應(yīng)根據(jù)企業(yè)集團(tuán)實(shí)際，結(jié)合集團(tuán)內(nèi)子公司經(jīng)營狀況、經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營特點(diǎn)和子公司賬戶余額情況，把握資金管理集中力度，保持各子公司之間業(yè)務(wù)和經(jīng)營的協(xié)同性，協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)種類的互補(bǔ)性，不能一味要求資金管理的集中和統(tǒng)一，要做到資金高效有序、動(dòng)態(tài)平衡。在進(jìn)行資金集中管理過程中，應(yīng)逐漸實(shí)現(xiàn)資金集中，不可一蹴而就?？煽紤]逐漸分
8、布式進(jìn)行集中，在集中管理初期,管理機(jī)制尚不完善，可選擇集中程度不是太高的管理方式，例如：收支兩條線或限額管理方式進(jìn)行資金集中管理，允許子公司可以在一定范圍內(nèi)確定自己的資金開支。在資金集中管理的成熟階段，可考慮提高集中的程度，采用零余額賬戶等管理方式，加強(qiáng)資金管理的進(jìn)一步集中。（三）實(shí)行信息化基礎(chǔ)上的跨平臺(tái)資金管理所謂資金的跨平臺(tái)管理，就是以現(xiàn)代化軟件技術(shù)和通
