信用社（銀行）新員工培訓(xùn)-柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范講稿

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1、1柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范農(nóng)村信用社聯(lián)合社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處2引言合規(guī)是永恒的主題巴林銀行案3巴林銀行倒閉案與會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存款和支付結(jié)算合規(guī)操作培訓(xùn)巴林銀行倒閉案.doc4培訓(xùn)內(nèi)容一、重要物品管理二、存款業(yè)務(wù)三、結(jié)算業(yè)務(wù)四、柜員管理五、操作習(xí)慣的培養(yǎng)5一、重要物品管理（一）現(xiàn)金和重要空白憑證（二）印章（三）印鑒卡、印模6（一）現(xiàn)金和重要空白憑證1、重要空白憑證和現(xiàn)金的調(diào)撥2、重要空白憑證作廢和注銷3、重要空白憑證遺失的風(fēng)險(xiǎn)4、查庫的重要性71、現(xiàn)金調(diào)撥當(dāng)日入賬重要性余姚傅崢嶸案。調(diào)撥入庫可換人。8現(xiàn)金交接登記的手續(xù)普陀吳廣案。92、重控作廢和注

2、銷重控作廢引起的糾紛：姚奇案因注銷引起的糾紛103、重要空白憑證遺失的風(fēng)險(xiǎn)遺失的煩惱！嘉善、浦江等地遺失案114、查庫的重要性換人復(fù)點(diǎn)和超過庫存額度遠(yuǎn)程授權(quán)的重要性案例：山東建行員工挪用資金案12案例：河北盜庫案2008年5月16日，中國農(nóng)業(yè)銀行邯鄲分行金庫被盜案相關(guān)人員邯鄲分行原副行長張希仲因犯有國有企業(yè)人員失職罪，被河北省邯鄲市叢臺(tái)區(qū)人民法院一審判處有期徒刑3年，緩刑5年。被告人張希仲在擔(dān)任農(nóng)行邯鄲分行副行長、被告人安長海在擔(dān)任農(nóng)行邯鄲分行現(xiàn)金管理中心副主任、被告人李艷霄擔(dān)負(fù)直屬營業(yè)部金庫的查庫職責(zé)期間，邯鄲農(nóng)行現(xiàn)金管理中心金庫管庫員

3、任曉峰、馬向景于2007年3月中旬至4月14日先后從金庫中竊取現(xiàn)金5000余萬元，用于購買彩票。在此期間，被告人張希仲未能嚴(yán)格履行查庫職責(zé)。2007年3月，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)邯鄲監(jiān)管分局針對(duì)邯鄲農(nóng)行存在的問題，向農(nóng)行邯鄲分行發(fā)出了《現(xiàn)場(chǎng)檢查意見書》，要求邯鄲農(nóng)行進(jìn)行整改，張希仲作為主管副行長未對(duì)其分管的中心金庫組織整改；被告人安長海未能嚴(yán)格按照《中國農(nóng)業(yè)銀行邯鄲分行現(xiàn)金管理中心工作崗位設(shè)置及崗位職責(zé)管理辦法》的規(guī)定，履行對(duì)現(xiàn)金管理中心金庫每月查庫一次的職責(zé)；被告人李艷霄負(fù)責(zé)金庫查庫工作，其未能嚴(yán)格按規(guī)定履行對(duì)金庫的查庫職責(zé)。1320

4、07年4月12日17時(shí)30分，任曉峰對(duì)程紅英謊稱其一個(gè)朋友是直屬營業(yè)部的大戶，要存95萬元，程紅英以快下班無法清點(diǎn)為由予以拒絕，但在任曉峰提出由現(xiàn)金清點(diǎn)中心替營業(yè)部收款后，被告人程紅英表示同意，并填了一份95萬元的繳款單給了任曉峰。程紅英在未見儲(chǔ)戶、未審核存款人的有效身份證件、未收取現(xiàn)金的情況下授權(quán)柜員辦理了95萬元的存款業(yè)務(wù)，并讓任曉峰代替儲(chǔ)戶在存款憑條上簽名確認(rèn)，使任曉峰、馬向景用金庫款購買彩票的行為得逞。被告人張希仲在擔(dān)任農(nóng)行邯鄲分行副行長期間，不履行和不正確履行職責(zé)，其行為已構(gòu)成國有企業(yè)人員失職罪；被告人安長海不盡職責(zé)，使任曉峰

5、、馬向景在此期間從農(nóng)行金庫竊取巨款的行為未被發(fā)現(xiàn)，其行為已構(gòu)成國有企業(yè)人員失職罪；被告人李艷霄構(gòu)成國有企業(yè)人員失職罪。被告人程紅英構(gòu)成國有企業(yè)人員濫用職權(quán)罪。依照《中華人民共和國刑法》有關(guān)規(guī)定，邯鄲市叢臺(tái)區(qū)法院以國有企業(yè)人員失職罪判處張希仲有期徒刑3年，緩刑5年；判處安長海有期徒刑3年，緩刑5年；李艷霄、程紅英被判處免予刑事處罰。2021/8/2214（二）印章管理2021/8/2215印章管理的風(fēng)險(xiǎn)提示（銀監(jiān)發(fā)【2009】164號(hào)）（1）公章的保管和使用，必須堅(jiān)持“雙人入庫保管、事先審批登記、雙人監(jiān)督用印”。機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人不得掌管公章。（

6、2）業(yè)務(wù)用章和日常辦理業(yè)務(wù)的個(gè)人名章只能在營業(yè)場(chǎng)所使用，并用于規(guī)定的業(yè)務(wù)，相關(guān)人員必須按照規(guī)定范圍使用，隨用隨蓋，不得預(yù)蓋，不得借于他人。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要安裝遠(yuǎn)程監(jiān)控設(shè)備，嚴(yán)格監(jiān)督柜員印章使用和業(yè)務(wù)操作。各類業(yè)務(wù)用章在營業(yè)終了，必須隨現(xiàn)金入庫保管。（3）嚴(yán)格登記制度。2021/8/2216案例：1997年1月21日，黔西建行與金都駝鳥公司簽訂借款合同，發(fā)放貸款1000萬元，用始興工行兩張儲(chǔ)蓄存單共計(jì)1500萬元設(shè)定質(zhì)押。黔西建行找存單出票行始興工行，告知質(zhì)押情況，并核實(shí)存單真實(shí)性。始興工行行長李杰出具保證書，寫明：此存單真實(shí)有效，可抵押，不掛失

7、，不提前支取，到期我行保證無條件兌付本息。加蓋始興工行公章（私刻），并由行長簽名。后確認(rèn)兩張存單由行長李杰虛開。存單上的業(yè)務(wù)印章當(dāng)時(shí)尚未啟用，被李杰編造理由騙取該印章偽造存單，存單上的私章真實(shí)；存單的原空白憑證為始興工行存單的連續(xù)號(hào)碼。2021/8/2217《最高人民法院關(guān)于審理存單糾紛案件的若干規(guī)定》以金融機(jī)構(gòu)核押的存單出質(zhì)的，即便存單系偽造、變?cè)臁⑻撻_，質(zhì)押合同均為有效，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法向質(zhì)權(quán)人兌付存單所記載的款項(xiàng)。2021/8/2218（三）印鑒卡、印模作用風(fēng)險(xiǎn)2021/8/2219寧波銀行上海分行客戶經(jīng)理與犯罪嫌疑人A互相勾結(jié)，以

8、高息誘騙企業(yè)至該銀行開戶。2009年3月9日，銀行客戶經(jīng)理與犯罪嫌疑人A指派社會(huì)人員B陪同該企業(yè)財(cái)務(wù)人員到銀行辦理開戶手續(xù)。當(dāng)時(shí)因缺少法人授權(quán)書而無法辦理開戶，柜面人員對(duì)營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證等