銀行合規(guī)風險講義

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1、1合規(guī)風險管理江蘇監(jiān)管局合作處　　陳小玲2009年10月2內(nèi)容提要一、引言二、《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》主要內(nèi)容三、我國銀行業(yè)合規(guī)機制建設進展情況四、江蘇農(nóng)合機構(gòu)合規(guī)機制建設進展情況五、加強江蘇農(nóng)合機構(gòu)合規(guī)機制建設對策與建議3一、引言（一）一些國際性大銀行合規(guī)管理的領先做法（二）一些國家和地區(qū)及國際組織強化合規(guī)監(jiān)管的趨勢（三）銀監(jiān)會適時發(fā)布《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》4（一）一些國際性大銀行合規(guī)管理的領先做法早上世紀90年代，一些國際性大銀行基于“合規(guī)應從高層做起”這一基本理念，高度重視銀行合規(guī)風險管理機制的構(gòu)建和完善，逐漸形成

2、了較為成熟的合規(guī)文化，從而為健全銀行內(nèi)控體系、提高市場競爭力奠定了基礎。隨著國際銀行業(yè)對合規(guī)重要性認識的逐步到位，合規(guī)作為一門獨特的風險管理技術(shù)，已得到全球銀行業(yè)的普遍認同，合規(guī)風險已和銀行其他風險一道被納入銀行全面風險管理框架之中。全球國際銀行業(yè)的合規(guī)職業(yè)隊伍開始崛起，合規(guī)人員日益發(fā)展成為一個專業(yè)化的職業(yè)階層，合規(guī)人員占銀行從業(yè)人員的比例也在不斷上升。據(jù)不完全統(tǒng)計，合規(guī)人員占比已達到0.5%-1%之間。5（二）一些國家和地區(qū)及國際組織強化合規(guī)監(jiān)管的趨勢一些國家和地區(qū)監(jiān)管當局強化合規(guī)監(jiān)管的趨勢。在1991-2000年的10年中，許多

3、國家或地區(qū)的監(jiān)管機構(gòu)對銀行業(yè)機構(gòu)的合規(guī)部門作出了規(guī)定。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會于2005年4月29日發(fā)布了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的高級文件，指導銀行業(yè)機構(gòu)設立合規(guī)部門和專職合規(guī)崗位，支持和協(xié)助高級管理層有效管理銀行的合規(guī)風險。該高級文件成為了銀行合規(guī)管理及監(jiān)管的國際標桿。6（三）銀監(jiān)會適時發(fā)布《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》跟進國際潮流，與國際慣例接軌。旨在指導商業(yè)銀行建立合規(guī)風險管理機制建設，更好地應對銀行業(yè)對外開放的挑戰(zhàn)，促進監(jiān)管者與被監(jiān)管者的和諧，維護銀行業(yè)金融機構(gòu)安全穩(wěn)健運行。7二、《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》主要內(nèi)容從結(jié)構(gòu)上看

4、，《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》共有五章三十一條，基本涵蓋：商業(yè)銀行董事會及其下設委員會、監(jiān)事會、高級管理層、合規(guī)負責人、合規(guī)管理部門的合規(guī)管理職責；合規(guī)風險識別和管理流程及各個環(huán)節(jié)；合規(guī)文化建設、合規(guī)風險管理體系建設以及合規(guī)績效考核制度、合規(guī)問責制度和誠信舉報制度等三項基本制度的建設作出了規(guī)定。從內(nèi)容上看，《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》規(guī)定了商業(yè)銀行合規(guī)風險管理的基本框架和基本要求，確保依法合規(guī)經(jīng)營，著重強調(diào)以下四個方面：（一）建設強有力的合規(guī)文化（二）建立有效的合規(guī)風險管理體系（三）建立有利于合規(guī)風險管理的三項基本制度（四）重視和加

5、強商業(yè)銀行“三道防線”的建設8（一）建設強有力的合規(guī)文化《指引》第一章總則，對“規(guī)、合規(guī)、合規(guī)風險、合規(guī)（風險）管理、合規(guī)管理部門、合規(guī)風險管理目標、合規(guī)文化建設等合規(guī)內(nèi)涵進行了規(guī)定。重新認識和正確理解合規(guī)的一些基本概念和合規(guī)文化的內(nèi)涵，是建設強有力的合規(guī)文化的思想基礎。1、關(guān)于“合規(guī)”的內(nèi)涵。2、關(guān)于“合規(guī)風險”。3、關(guān)于“合規(guī)風險管理”。4、關(guān)于“合規(guī)文化”。91、關(guān)于“合規(guī)”的內(nèi)涵?！耙?guī)”的范圍。不僅包括那些具有法律約束力的文件與監(jiān)管要求，還包括更廣義的市場規(guī)則與慣例、行業(yè)準則以及誠實守信和道德行為的準則。“合規(guī)”的主體?！吨?/p>

6、引》第六條第二款規(guī)定，“合規(guī)是商業(yè)銀行所有員工的共同責任，并應從商業(yè)銀行高層做起?！币簿褪钦f，“合規(guī)”的主體是銀行的每一位員工，必須從高層做起。102、關(guān)于“合規(guī)風險”《指引》第三條第三款規(guī)定：“合規(guī)風險”是指，商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。合規(guī)風險與銀行其他風險密切相關(guān)，是銀行其他風險如操作風險、法律風險、聲譽風險發(fā)生和形成的一個重要誘因，特別是導致操作風險的主要的和直接的誘因。重點關(guān)注：銀行遵守審慎經(jīng)營規(guī)則，既是銀行從事金融業(yè)務活動所必須遵守的法定義務，也是銀行穩(wěn)健經(jīng)

7、營、健康發(fā)展的必然要求。（《銀監(jiān)法》第二十一條進行了規(guī)定）什么是審慎經(jīng)營規(guī)則？審慎經(jīng)營規(guī)則，則是審慎性會計準則在金融業(yè)務經(jīng)營活動中的具體運用，是指一系列防范和控制風險和損失，從而確保金融機構(gòu)穩(wěn)健運行和制度規(guī)則。制定和實施審慎經(jīng)營規(guī)則體現(xiàn)了合規(guī)具有剛性制定和實施審慎經(jīng)營規(guī)則是監(jiān)管銀行業(yè)金融機構(gòu)的特殊需要。要求在合理的風險水平之下穩(wěn)健經(jīng)營，它體現(xiàn)一定的剛性要求11審慎經(jīng)營規(guī)則的制定主體審慎經(jīng)營規(guī)則可以由法律、行政法規(guī)規(guī)定，也可以由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)制定。審慎經(jīng)營規(guī)則具有很強的專業(yè)性和技術(shù)性，并可能隨著銀行業(yè)實踐和金融創(chuàng)新的發(fā)展而隨

8、時需要進行修改和完善。12審慎經(jīng)營規(guī)則的主要內(nèi)容《銀監(jiān)法》第二十一條條第二款的規(guī)定，審慎經(jīng)營規(guī)則的內(nèi)容主要包括：風險管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準備金、風險集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動性等八個方面。13所謂風險管理，是指銀行