試論銀行信用風(fēng)險的管理和防范

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1、試論銀行信用風(fēng)險的管理和防范一、銀行信用風(fēng)險的類型與特點（一）銀行信用風(fēng)險的類型銀行信用風(fēng)險按來源分為三種，即銀行自身信用風(fēng)險、銀行貸款信用風(fēng)險和銀行投資信用風(fēng)險。在這三種信用風(fēng)險中，銀行貸款信用風(fēng)險最大1?銀行自身信用風(fēng)險銀行自身信用風(fēng)險又稱流動性風(fēng)險，是指銀行沒有足夠的資金來清償債務(wù)，沒有足夠的資金去發(fā)放貸款或不能正常在金融市場上融資而給銀行帶來損失的可能性。它包括兩方面的涵義：一是銀行資産的流動性；二是銀行負(fù)債的流動性。銀行資産的流動性，是指銀行資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力。銀行負(fù)債的流動性，是指銀行能以較低的成本獲得所需資金的能力。如果銀行不能籌集到資金,就不能滿足提款

2、和貸款的需要,就有可能造成擠兌風(fēng)潮甚至導(dǎo)致銀行倒閉?？梢姡y行自身信用的高低或流動性的大小，直接關(guān)系到銀行自身的信譽，而流動性的大小主要是由資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)狀況決定的，所以，銀行自身信用風(fēng)險是銀行信用風(fēng)險的一種重要形式2.銀行貸款信用風(fēng)險銀行貸款信用風(fēng)險,是指銀行發(fā)放的貸款，貸款人不按時歸還本息或過期不歸還而使銀行遭受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。銀行發(fā)放的貸款因此而成為呆帳、壞帳，銀行貸款信用風(fēng)險包括賠本風(fēng)險、賠息風(fēng)險、賠利風(fēng)險。銀行貸款信用風(fēng)險主要根源於借款人風(fēng)險，這是信用風(fēng)險最主要的形式3?銀行投資信用風(fēng)險銀行投資信用風(fēng)險,是指銀行進(jìn)行證券投資所產(chǎn)生的信用風(fēng)險，即由於證券發(fā)行人到期不能還本付息而使

3、銀行遭受損失的可能性。這種風(fēng)險主要受證券發(fā)行人的經(jīng)營能力、資本多少、事業(yè)的前途和事業(yè)的穩(wěn)定性等因素的影響。一般來說，政府債券信用風(fēng)險小，而政府債券中，中央政府債券幾乎不存在信用風(fēng)險，地方政府的債券則次之。與政府債券相比,企業(yè)發(fā)行的債券信用風(fēng)險一般要大些。企業(yè)規(guī)模大、經(jīng)濟(jì)實力雄厚的企業(yè)債券比小企業(yè)的債券信用風(fēng)險要小些（二）銀行信用風(fēng)險的特點1?銀行信用風(fēng)險存在的廣泛性銀行信用風(fēng)險是廣泛存在的，因為隻要是經(jīng)濟(jì)行為實施的過程中遇有其他的經(jīng)濟(jì)主體，無論與之交易、競爭或是合作,都有可能由於對方信用程度的變化而對自身的經(jīng)營狀況產(chǎn)生巨大的影響。這種直接與對方信用程度相掛鉤的風(fēng)險不僅在資産業(yè)務(wù)中有，在負(fù)

4、債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)中同樣也可能有。不僅表內(nèi)業(yè)務(wù)中普遍存在，表外業(yè)務(wù)中也十分突出。所以，銀行信用風(fēng)險涉及面很廣，具有廣泛性的特點2.銀行信用風(fēng)險存在的客觀性在銀行業(yè)務(wù)活動中信用風(fēng)險是客觀存在,不可避免的。為規(guī)避、防范銀行信用風(fēng)險，避免因信用風(fēng)險的發(fā)生給銀行經(jīng)營帶來經(jīng)濟(jì)損失，在開展每項業(yè)務(wù)時，必須對對方的信用程度加以評估判斷。這不僅是銀行業(yè)成功運作的經(jīng)驗之談，也是金融市場激烈競爭，防范金融風(fēng)險所迫3?銀行信用風(fēng)險存在的政策性銀行信用風(fēng)險存在具有政策性傾向，因為國傢宏觀經(jīng)濟(jì)政策和信貸政策的調(diào)整會造成貸款呆滯、呆帳難以收回。例如，國傢產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整，能促使一批符合國傢產(chǎn)業(yè)政策的企業(yè)興起，同時也使一批

5、不符合國傢產(chǎn)業(yè)政策的企業(yè)關(guān)閉、停產(chǎn)或轉(zhuǎn)產(chǎn)。所以，國傢政策變化對銀行信用風(fēng)險影響很大（三）我國銀行信用風(fēng)險存在的原因1?我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)安全性差，不良貸款比重大,並且有較大的隱蔽性。由於各種原因，有的銀行機構(gòu)不原過■■■多暴漏自身的信貸風(fēng)險問題，通常采用借新?lián)Q舊的方法來掩蓋，所以實際的不良貸款的比重比帳面上反映的要大的多。還有貸款投向結(jié)構(gòu)不合理，資金主要投放於回報率低，虧損多的工農(nóng)業(yè)傳統(tǒng)産業(yè)和高風(fēng)行的房地產(chǎn)業(yè)，加大瞭損失的可能性2.銀行信貸資産流動性差，周轉(zhuǎn)緩慢，資金被企業(yè)長期占用。我國很多企業(yè)自有資金少，生產(chǎn)資金幾乎完全靠銀行貸款支持。信貸資金被企業(yè)長期占用，大部分轉(zhuǎn)化為企業(yè)的鋪底經(jīng)

6、營資金。從企業(yè)與金融機構(gòu)之間的資金關(guān)系來看，非金融企業(yè)在金融機構(gòu)的貸款餘額遠(yuǎn)髙於其存款餘額,反映出企業(yè)必然長期占用銀行資金負(fù)債經(jīng)營3?銀行信貸資金贏利性差，籌資成本上升，經(jīng)營虧損，發(fā)展能力不足。國有商業(yè)銀行過度追求規(guī)模擴張，機構(gòu)和人員總數(shù)不斷增加，成本上升，經(jīng)濟(jì)效益相對下降。2008年國傢為瞭刺激內(nèi)需下調(diào)瞭利率，而且存貸款利差表現(xiàn)出逐漸擴大的趨勢，使銀行的贏利性得到瞭一定程度的改善4?銀行資本金充足率低，防禦金融風(fēng)險能力弱，缺乏競爭力。銀行資本金不足,直接影響到承擔(dān)風(fēng)險的能力以及對債權(quán)人利益的保護(hù)能力，影響到在金融危機中的應(yīng)變能力。其表現(xiàn)為，一方面銀行過度追求貸款規(guī)模，金融資產(chǎn)增長快於實

7、質(zhì)經(jīng)濟(jì)增長可以支撐的水平，反映出金融虛假增長過快。另一方面，隨著信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的擴大，風(fēng)險度增加瞭，而銀行資本卻未得到相應(yīng)的擴充，在數(shù)量上和結(jié)構(gòu)上都與國際水平相差甚遠(yuǎn)二、我國銀行信用風(fēng)險管理策略（一）銀行貸款風(fēng)險識別現(xiàn)在我國銀行推廣實行五級分類管理的方法，其基本宗旨是以風(fēng)險為依據(jù)對貸款進(jìn)行分類。五級分類法的具體內(nèi)容如下：1?正常：借款人能夠嚴(yán)格履行合同，有充分把握償還本2.關(guān)註：盡管目前借款人沒有違約，但存在一些可能對其財務(wù)狀況產(chǎn)生不