溩h我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的法律防范

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1、淺議我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的法律防范摘要:我國(guó)正處?kù)短厥獾霓D(zhuǎn)軌時(shí)期，國(guó)有商業(yè)銀行總體與西方發(fā)達(dá)國(guó)傢商業(yè)銀行的差距很大，主要表現(xiàn)在產(chǎn)權(quán)制度、公司治理結(jié)構(gòu)等方面存在嚴(yán)重缺陷，商業(yè)銀行違規(guī)經(jīng)營(yíng)和欺詐腐敗事件頻頻發(fā)生。①由於我國(guó)的金融市場(chǎng)尚不發(fā)達(dá)，所以操作風(fēng)險(xiǎn)事件類型較為單一(主要表現(xiàn)為內(nèi)部欺詐)。但是,隨著我國(guó)金融創(chuàng)新的程度進(jìn)一步加大，金融放開(kāi)過(guò)程中可能產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)不容小覷，為避免巴林銀行、興業(yè)銀行等國(guó)際上重大操作風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失,我們應(yīng)該完善防范操作風(fēng)險(xiǎn)的一系列制度法規(guī)，防患於未然關(guān)鍵詞:商業(yè)旅行;操作風(fēng)險(xiǎn);法律防范

2、分類號(hào)：DF414文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1673-291X(2010)29-0147-02一、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的法律體系(―)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的發(fā)端一一建立商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度為核心的監(jiān)管方式20世紀(jì)90年代以後，中國(guó)陸續(xù)頒佈瞭《中華人民共和商業(yè)銀行法》、《中國(guó)人民銀行信貸資金管理暫行辦法》、《貸款通則》等法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件。當(dāng)時(shí)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制是以強(qiáng)調(diào)〃雙人原則"為基本手段，以堅(jiān)持復(fù)核為特征，以控制目標(biāo)為主，賬平表對(duì)和會(huì)計(jì)〃六相符"的內(nèi)部控制制度。2000年中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)佈的《公開(kāi)發(fā)行證

3、券公司信息披露編報(bào)規(guī)則》中第1、3、5號(hào)，要求上市商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)建立健全內(nèi)部控制制度。2002年中國(guó)人民銀行公佈實(shí)施《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，首次對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行明確亞提出內(nèi)部控制五要素。內(nèi)部控制的目標(biāo)是防范經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn),包括操作風(fēng)險(xiǎn)（二）正式提出操作風(fēng)險(xiǎn)的概念和監(jiān)管范圍2005年3月，中銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)第一個(gè)以操作風(fēng)險(xiǎn)為主題的《關(guān)於加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》，即’十三條"，標(biāo)志著中國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)督體系的形成。我國(guó)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管基本上從一開(kāi)始就與國(guó)際慣例接軌,這也是後發(fā)國(guó)傢的優(yōu)勢(shì)所在針對(duì)當(dāng)時(shí)銀行業(yè)

4、頻發(fā)的以操作風(fēng)險(xiǎn)為主的大案要案,2006年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)又發(fā)佈瞭《關(guān)於進(jìn)一步加強(qiáng)案件風(fēng)險(xiǎn)防范工作的通知》，2008年，中銀監(jiān)會(huì)針對(duì)中國(guó)銀行從業(yè)人員職業(yè)操守,制定瞭《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守指引》，目的在於從源頭杜絕操作風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生（三）商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的建立與操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指引的形成2005年底,銀監(jiān)會(huì)又出臺(tái)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》，正式確立瞭把操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管納入風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的核心指標(biāo)體系中，表明操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管由單純的定性監(jiān)管向定性與定量監(jiān)管結(jié)合的方式轉(zhuǎn)變。2007年，為進(jìn)一步完善對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管

5、要求考慮,在相繼出臺(tái)有關(guān)內(nèi)部控制、合規(guī)等指引之後,又發(fā)佈《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)提出瞭更加全面的監(jiān)管指引。由此，銀監(jiān)會(huì)就對(duì)商業(yè)銀行面臨的三大風(fēng)險(xiǎn):信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管有瞭一套較完整的法規(guī)。②二、我國(guó)現(xiàn)存操作風(fēng)險(xiǎn)法律體系存在的主要問(wèn)題當(dāng)前，中國(guó)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管尚處?kù)冻跫?jí)階段，一般以建立內(nèi)控制度為主，通過(guò)定性的規(guī)定來(lái)達(dá)到控制操作風(fēng)險(xiǎn)的目的。但是我國(guó)的內(nèi)控制度建設(shè)仍然存在較多缺陷，具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面(-)業(yè)務(wù)開(kāi)拓與內(nèi)控制度建設(shè)缺乏同步性，特別是新業(yè)務(wù)的開(kāi)展缺乏必要的制度保障在涉及操作

6、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和內(nèi)部控制制度建設(shè)的相關(guān)規(guī)范性文件中,涉及〃新業(yè)務(wù)〃的條款隻有兩項(xiàng)，一項(xiàng)出現(xiàn)在《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》的第22條，要求商業(yè)銀行設(shè)立獨(dú)立的法律事務(wù)部門，對(duì)新業(yè)務(wù)的推出進(jìn)行法律論證，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法和有效；另一項(xiàng)則出現(xiàn)在《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的第13條,要求商業(yè)銀行選擇適當(dāng)?shù)姆椒▽?duì)新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估金融創(chuàng)新是不可逆轉(zhuǎn)的趨勢(shì)，而配套的內(nèi)控制度如果不能及時(shí)跟進(jìn)的話，操作風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)不可避免。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該加大金融創(chuàng)新過(guò)程中的內(nèi)控制度研究，並提供詳細(xì)的新業(yè)務(wù)評(píng)估指引。盡管《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的第

7、13條也要求商業(yè)銀行對(duì)新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品進(jìn)行評(píng)估，但是沒(méi)有具體的方法指引。而法律論證的目的也隻是保證不與現(xiàn)行法律規(guī)范沖突,並沒(méi)有提出風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和防范措施（二）控制不足與控制分散並存控制不足主要體現(xiàn)在對(duì)商業(yè)銀行所屬分支機(jī)構(gòu)控制不力，以及對(duì)決策管理層也缺乏有效的監(jiān)管；而控制分散騁現(xiàn)在對(duì)業(yè)務(wù)人員的監(jiān)督較多，規(guī)定重復(fù)冗餘1?對(duì)所屬分支機(jī)構(gòu)控制不力在《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》的142個(gè)條款中，隻有9處提到瞭"分支機(jī)構(gòu)"的字樣。其中第18條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)利用計(jì)算機(jī)程序等現(xiàn)代化手段，鎖定分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)權(quán)限，對(duì)分支機(jī)構(gòu)實(shí)施有效的

8、管理和監(jiān)控。第58條要求，對(duì)分支機(jī)構(gòu)的資金業(yè)務(wù)定期進(jìn)行檢查，對(duì)異常資金交易和資金變動(dòng)應(yīng)當(dāng)建立有效的語(yǔ)境和處理機(jī)制。未經(jīng)上級(jí)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),下級(jí)機(jī)構(gòu)不得開(kāi)展任何未設(shè)權(quán)限的資金交易。第132條就“督促各業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)建立和健全內(nèi)部控制"。第136條和137條僅僅提到分支機(jī)構(gòu)應(yīng)該及時(shí)糾正內(nèi)部控制存在的問(wèn)題。在《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》中，隻在"組織與實(shí)施〃一章中說(shuō)明瞭銀監(jiān)會(huì)對(duì)於分支機(jī)構(gòu)檢