商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式探討

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1、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式探討次貸危機(jī)在經(jīng)歷瞭一年多的蔓延後，已逐漸演變成一場波及全球的金融危機(jī)。為避免經(jīng)濟(jì)衰退,我國政府實(shí)施瞭包括貨幣和信貸政策在內(nèi)的大量擴(kuò)張性政策,2009年上半年商業(yè)銀行信貸巨量新增。在這樣的背景下，中國的商業(yè)銀行需要做的，是加大對信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理力度和水平，盡全力避免出現(xiàn)商業(yè)銀行的信用危機(jī)財(cái)政部頒佈的新會計(jì)準(zhǔn)則已於2007年1月1日起在上市公司中開始執(zhí)行，目前對上市商業(yè)銀行賬面利潤影響最大的，仍然是金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備。新會計(jì)準(zhǔn)則的一個重要的特色是強(qiáng)調(diào)公允價(jià)值，資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提規(guī)則的全面改革，說明傳統(tǒng)的

2、五級分類騁系已經(jīng)不再是唯一的風(fēng)險(xiǎn)界定標(biāo)準(zhǔn)隨著中國的加入世貿(mào)組織承諾逐步兌現(xiàn)，中國銀行業(yè)融入全球競爭的步伐加快，在新巴塞爾協(xié)議的框架下，提高對金融風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制水平，成為中國銀行業(yè)當(dāng)務(wù)之急—、清算價(jià)值管理的必要性在銀行授信規(guī)模不斷擴(kuò)大的情況下，要實(shí)現(xiàn)8妳勺最低資本要求，一方面是降低授信資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，即降低分母金額或避免分母金額的快速上升，另一方面是充實(shí)銀行資本，即提高分子金額或避免分子金額快速下降。因此,減少貸款的核銷對於實(shí)現(xiàn)最低資本要求是相當(dāng)關(guān)鍵的，而要做到這一點(diǎn)，最直接的方法是加強(qiáng)不良資產(chǎn)管理。由於五級分類方法比較粗獗，

3、難以完全反映風(fēng)險(xiǎn)信息,故有必要對許多正常和關(guān)註類貸款實(shí)施清算價(jià)值管理，而不僅限於後三類(―)不良資產(chǎn)的潛在性商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系註重債權(quán)的經(jīng)營性現(xiàn)金流價(jià)值，或者說經(jīng)營價(jià)值，隻有貸款按五級分類體系形成不良時才開始註重清算價(jià)值，這導(dǎo)致瞭商業(yè)銀行的資產(chǎn)保全工作往往產(chǎn)生嚴(yán)重的滯後性。即當(dāng)企業(yè)現(xiàn)金流發(fā)生枯竭時才力圖通過清算、重組等方式實(shí)施資產(chǎn)保全，債權(quán)人利益往往遭受損害。從中國銀行業(yè)資產(chǎn)保全工作的特點(diǎn)來看，其時效性的特點(diǎn)非常強(qiáng)，比其他債權(quán)人早一步發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)，早一步實(shí)施清收保全措施，有時候甚至比多幾項(xiàng)抵押物還要管用事實(shí)上，當(dāng)貸款

4、形成不良以後，企業(yè)的經(jīng)營狀況能否改善，已經(jīng)不是商業(yè)銀行最為關(guān)心的事情瞭，清算是銀行的第一選擇。所以需盡早發(fā)現(xiàn)並處理潛在的不良資產(chǎn)，即對商業(yè)銀行的非不良貸款部分測算其清算價(jià)值。通過這種測算，我們可以進(jìn)一步瞭解對某個客戶實(shí)施退出的成本及風(fēng)險(xiǎn),為快速決策做好準(zhǔn)備(%1)司法保護(hù)的缺乏中國司法缺乏對債權(quán)人的保護(hù)力度，銀行業(yè)需要不斷地付出各項(xiàng)成本來適應(yīng)司法環(huán)境。首先，現(xiàn)階段我的《公司法》主要側(cè)重以股束為中心的公司治理結(jié)構(gòu)，缺乏對債權(quán)人的有效保護(hù),債權(quán)人要獲取企業(yè)信息,基本上必須取得企業(yè)的合作。其次，信用體系不健全，債務(wù)人逃廢銀行債

5、務(wù)受到的懲罰也相當(dāng)有限，公司的"有限責(zé)任"制可以說被發(fā)揮到瞭最大的限度,許多逃廢銀行債務(wù)的行為都缺乏相應(yīng)的法律約束。最後,對債務(wù)人財(cái)產(chǎn)司法追索的力度弱,使得債務(wù)人擁有充分的動機(jī)逃廢銀行債務(wù)基於中國司法缺乏對債權(quán)人的保護(hù)力度這樣一個現(xiàn)實(shí)，建立一套基於債權(quán)清算價(jià)值預(yù)計(jì)的管理模式就顯得尤為重要瞭。在目前的司法環(huán)境下，清算價(jià)值管理是商業(yè)銀行在司法保護(hù)不力的情況下實(shí)施的自我保護(hù)，是對風(fēng)險(xiǎn)管理的完善（三）資產(chǎn)保全的事後性資產(chǎn)保全管理本應(yīng)作為商業(yè)銀行授信資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心環(huán)節(jié)之一，但事實(shí)上在中國的銀行業(yè)一直作為一種不良資產(chǎn)處置手段的集

6、合，僅僅是對現(xiàn)金流已經(jīng)產(chǎn)生重大問題的債務(wù)人實(shí)施各種手段以降低損失，無法起到其在整個風(fēng)險(xiǎn)管理過程中以債權(quán)的清算價(jià)值為核心進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)控制的功能。資產(chǎn)保全僅僅是一種反饋控制，強(qiáng)調(diào)事後糾偏。而對於清算價(jià)值的測算是在事前和事中對現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要補(bǔ)充，其所側(cè)重的不是對債務(wù)人違約概率的估計(jì)，而是一旦違約發(fā)生，銀行將會承擔(dān)多大的風(fēng)險(xiǎn)，可能的損失會有多少？以中目前的銀行業(yè)信貸資產(chǎn)狀況來說，具有現(xiàn)實(shí)意義二、清算價(jià)值計(jì)算的基本方法債權(quán)清算價(jià)值的預(yù)計(jì)使用的主要方法是假設(shè)清算法。所謂假設(shè)清算法,是指假設(shè)於評估基準(zhǔn)日按照法定程序?qū)?/p>

7、務(wù)企業(yè)和第三方進(jìn)行清算的評估方法?；镀髽I(yè)的整體資產(chǎn)，按照企業(yè)清算過程中的償債順序，分析銀行債權(quán)在某一時點(diǎn)從債務(wù)人所能獲得的受償程度。這種評估方式主要評價(jià)的是企業(yè)可供清算資產(chǎn)的公允價(jià)值，而基本上不考慮企業(yè)的整體獲利能力，以及資產(chǎn)本身的獲利能力，所以在一般的情況下，比較適用於還款意願較差或者經(jīng)營難以維持的企業(yè)。在我國，由於信用體系的不健全，以及上文提到的一些其他原因，擴(kuò)大假設(shè)清算法的使用范圍就存在很大的意義假設(shè)清算法的評估程序：(-)對債務(wù)企業(yè)有效資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)評估，評估資產(chǎn)范圍為企業(yè)全部資產(chǎn),並對企業(yè)或有債權(quán)、企業(yè)轉(zhuǎn)移的資

8、產(chǎn)進(jìn)行分析(-)對債務(wù)企業(yè)有效債務(wù)進(jìn)行審計(jì)清查(%1)如被評估債權(quán)存在有效擔(dān)保，應(yīng)對提供保證企業(yè)的還貸能力進(jìn)行分析(%1)假設(shè)清償順序:根據(jù)相關(guān)法律和企業(yè)性質(zhì)，確定企業(yè)財(cái)產(chǎn)清算分配順序(%1)根據(jù)債權(quán)的清償順序，計(jì)算債權(quán)價(jià)值上述的假設(shè)清算法的評估程序?yàn)橐话阈猿绦颍趯?shí)踐中，需要結(jié)合司法過程的相關(guān)規(guī)定和慣例，主要有以下