淺談SAP期末清帳和重分類

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1、作者SAP屠夫Mailto:stonefhj@163.net淺談SAP期末清帳和重分類通常企業(yè)都會(huì)制定完善的應(yīng)收應(yīng)付管理制度,ERP應(yīng)該能提供及時(shí)登記往來(lái)款項(xiàng)和準(zhǔn)確反映應(yīng)收應(yīng)付帳款的形成、回收、支付及增減變化情況并按月進(jìn)行核對(duì)與清理的功能。SAP提供了強(qiáng)大的應(yīng)收應(yīng)付管理,簡(jiǎn)單列舉幾個(gè)其應(yīng)收應(yīng)付功能:(1).購(gòu)銷合同中明確各項(xiàng)條款應(yīng)收應(yīng)付從購(gòu)銷單據(jù)開(kāi)始就可明確各種條款,通常,顧問(wèn)們會(huì)傾向于使用采購(gòu)/銷售文本(請(qǐng)參考相關(guān)篇幅)功能來(lái)定義各種條款,這些條款被寫(xiě)入采購(gòu)訂單或銷售訂單主數(shù)據(jù),主要包括付款方式、付款日期、運(yùn)輸情況、包裝方式、送貨期限甚至違約違

2、約責(zé)任,這些條款將隨采購(gòu)訂單或銷售單據(jù)被打印或被傳真并形成法律效應(yīng),SAP提供了OutputMessage來(lái)完成打印或傳真功能,可以將來(lái)發(fā)生爭(zhēng)端時(shí)根據(jù)尋求訴訟保全。(2).雙方往來(lái)對(duì)帳一個(gè)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境下整個(gè)企業(yè)鏈應(yīng)該是雙盈的,在SAP財(cái)務(wù)模塊提供了階梯式的往來(lái)通信功能,包括:a.信函功能(Correspondence)典型的信函有支付通知(Paymentnotifications)、對(duì)帳單(Accountstatements)、余額確定單(Balanceconfirmations)等,支付通知實(shí)際上也包括到期需要付給人家的款項(xiàng),應(yīng)收過(guò)大容易

3、形成壞帳,應(yīng)付過(guò)大也容易造成資不抵債高負(fù)債運(yùn)營(yíng)。b．自動(dòng)支付（Tcode：F110）SAP提供了自動(dòng)支付功能，可以自動(dòng)找到到期的應(yīng)付形成付款，當(dāng)然企業(yè)可以根據(jù)其支付計(jì)劃進(jìn)行一定調(diào)整，按照國(guó)外習(xí)慣,到期即需付款,延期的應(yīng)收和應(yīng)付需要計(jì)息,而按國(guó)內(nèi)實(shí)情,顯然自動(dòng)付款實(shí)現(xiàn)不大現(xiàn)實(shí)。c.催款(Dunning,Tcode:F150)相對(duì)普通信函而言,催款更加正式,SAP提供了多級(jí)催款,甚至在催款時(shí)可以計(jì)算利息,當(dāng)然催款也包括企業(yè)的應(yīng)付帳款的催款(自催)。（3）.制定激勵(lì)政策SAP對(duì)商業(yè)折扣,現(xiàn)金折扣,銷售返利等業(yè)務(wù)提供了相應(yīng)處理方案。(4).評(píng)估和信用機(jī)制

4、SAP有供應(yīng)商評(píng)估和完善客戶信用控制功能。國(guó)內(nèi)ERP管象預(yù)付沖應(yīng)付、預(yù)收沖應(yīng)收等業(yè)務(wù)處理叫核銷，SAP管這些業(yè)務(wù)叫結(jié)帳/清帳，清帳一般包括平時(shí)手工清帳和月末自動(dòng)清帳兩種方式。手工清帳相關(guān)Tcode:(1).F-03/FB1S:手工清G/Laccount未清項(xiàng)（針對(duì)使用了未清項(xiàng)管理的一般總帳科目）(2).F-44/FB1K:手工清Vendor未清項(xiàng)（各供應(yīng)商的應(yīng)付未清項(xiàng)清帳）(3).F-32/FB1D:手工清Customer未清項(xiàng)（各客戶應(yīng)收未清項(xiàng)清帳）(4).F-04:G/Laccount的帶清帳的過(guò)帳(5).F-51:Vendor的帶清帳的過(guò)帳

5、(6).F-30:Customer的帶清帳的過(guò)帳F-04,F-51,F-30這些Tcode初始屏幕顯示的默認(rèn)憑證類型不同而已,可以使用OBU1設(shè)置，使用這些Tcode在平時(shí)記帳時(shí)就可清帳。SAP中的應(yīng)收應(yīng)付模塊和總帳集成設(shè)計(jì)簡(jiǎn)潔，如下：第一步：應(yīng)收應(yīng)付/預(yù)收預(yù)付/其它應(yīng)收其他應(yīng)付被設(shè)置成為統(tǒng)馭科目，這些科目或被設(shè)置到供應(yīng)商/客戶主數(shù)據(jù)或被設(shè)置為特殊總帳標(biāo)志，在記帳時(shí)是直接輸入供應(yīng)商/客戶（或+特殊總帳標(biāo)志付鴻杰作者SAP屠夫Mailto:stonefhj@163.net）自動(dòng)帶出的，而國(guó)內(nèi)傳統(tǒng)做法是記帳時(shí)輸入應(yīng)收應(yīng)付/預(yù)收預(yù)付/其它應(yīng)收其他應(yīng)付這

6、些科目再將供應(yīng)商/客戶作為輔助核算字段。顯然，SAP不大可能會(huì)出現(xiàn)應(yīng)收應(yīng)付和GL不匹配的業(yè)務(wù)場(chǎng)景。第二步：SAP提供了一套表來(lái)記錄供應(yīng)商/客戶已清項(xiàng)（ClearedItems）和未清項(xiàng)（OpenItems），典型的Table：BSIS/BSAS

7、BSIK/BSAK

8、BSID/BSAD。平時(shí)實(shí)際上就可使用F-44或F-32及時(shí)清帳，比如將某供應(yīng)商的一筆預(yù)付去清某筆應(yīng)付，而不需等到月底湊熱鬧統(tǒng)一去做。在本書(shū)的相關(guān)章節(jié)，曾論證了SAP應(yīng)付帳款未清行項(xiàng)中為什么沒(méi)有帶采購(gòu)訂單號(hào)+利潤(rùn)中心，實(shí)際上供應(yīng)商的一筆預(yù)付可能是針對(duì)某采購(gòu)訂單的應(yīng)付未清項(xiàng)，此時(shí)SAP沒(méi)

9、有提供默認(rèn)解決方案，原因是SAP供應(yīng)商發(fā)票校驗(yàn)時(shí)可能根據(jù)多個(gè)采購(gòu)訂單集中校驗(yàn)，這些采購(gòu)訂單可能采購(gòu)了多個(gè)利潤(rùn)中心的多個(gè)物料，匯總的一筆應(yīng)付無(wú)法鉤稽到采購(gòu)訂單+利潤(rùn)中心，而在有些企業(yè)的實(shí)務(wù)中可能應(yīng)付是唯一對(duì)應(yīng)到一采購(gòu)訂單和利潤(rùn)中心的，在這種情況下，如果需要加強(qiáng)清帳功能，可以考慮使用SAP的憑證增強(qiáng)功能寫(xiě)入采購(gòu)訂單和利潤(rùn)中心。除了手工清帳，SAP還提供了自動(dòng)清帳功能。自動(dòng)清帳相關(guān)Tcode:(1)F.13:不帶清帳貨幣（針對(duì)未清項(xiàng)管理的總帳應(yīng)收應(yīng)付和GR/IR科目自動(dòng)清帳）(2)F13E:帶清帳貨幣的自動(dòng)清帳手工/自帳清帳規(guī)則A．無(wú)論手工清帳還是自動(dòng)

10、清帳，相關(guān)科目一定要需設(shè)置未清項(xiàng)管理。B．使用手工清帳,科目主數(shù)據(jù)“創(chuàng)建/銀行/利息”屏的的自動(dòng)過(guò)帳標(biāo)致不能選上。C．自動(dòng)清帳可以針對(duì)應(yīng)