我國商業(yè)銀行離岸業(yè)務經(jīng)營策略研究

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1、我國商業(yè)銀行離岸業(yè)務經(jīng)營策略研究摘要：在經(jīng)濟壘球化和我國經(jīng)濟國際化發(fā)展程度不斷提高的背景下，我商業(yè)銀行離岸業(yè)務發(fā)展面臨著難得的戰(zhàn)略機遇。本文在離岸金融內(nèi)涵和商業(yè)銀行離岸業(yè)務現(xiàn)狀分析的基礎(chǔ)上，分析瞭我國商業(yè)銀行離岸業(yè)務經(jīng)營的客戶定位策略、産品組合創(chuàng)新策略和離岸業(yè)務與在岸業(yè)務協(xié)同策略，期望能夠為我國商業(yè)銀行離岸業(yè)務的發(fā)展提供借鑒和參考關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；離岸業(yè)務；經(jīng)營策略基金項目：國傢自然科學基金重點項目(70433003)作者簡介：成光(1963-),男，河南信陽人，西安交通大學管理學院博士研究生，招商銀行總行離岸業(yè)務部副總經(jīng)理，主要從事金融管理研究；孫林巖(1955-

2、),男，河北景縣人，西安交通大學管理學院教授，博士生導師，主要從事管理科學與工程研究中圖分類號：F832.33文獻標識碼：A文章編號:1006—1096(2009)01-0132-06收稿日期:2008-11—10近年來，在全球經(jīng)濟一體化和我國經(jīng)濟國際化程度不斷提高的背景下，作為生產(chǎn)、貿(mào)易、資本和金融國際化產(chǎn)物的離岸金融,在我國呈現(xiàn)出巨大的發(fā)展?jié)摿?，如何抓住這一難得的戰(zhàn)略機遇，采取正確經(jīng)營策略加快離岸業(yè)務發(fā)展是我國商業(yè)銀行需認真研究的一個重要課題一、離岸金融內(nèi)涵與特點(一)離岸金融內(nèi)涵巴曙松、郭雲(yún)劍(2008)認為，離岸金融的概念是不斷演進的,在其發(fā)展的不同階段具有

3、不同的內(nèi)涵，離岸金融的最初形式是歐洲美元(Euro-dollar)o劉振芳(1997),韓龍(2001)國際貨幣基金組織(IMF,2000)認為離岸金融指銀行及其他機構(gòu)吸收非居民資金向非居民提供的各種金融服務。離岸業(yè)務具有特殊的法律和貨幣經(jīng)營特征，表現(xiàn)為離岸業(yè)務往往獨立於東道國在岸金融體系之外，賬戶分離，適用不同的法律，離岸金融機構(gòu)吸收和運用的是註冊地國傢貨幣之外的其他國際貨幣。隨著1981年美國國際銀行設(shè)施(IBFs)和1986年日本東京離岸金融市場(JOM)的建立，離岸金融內(nèi)涵中貨幣標準被淡化，特殊的監(jiān)管體制、優(yōu)惠的稅收制度、交易的非居民性質(zhì)，成為離岸金融和離岸

4、貨幣特征的關(guān)鍵。Hampton(1994)、LucaE(1999)將離岸金融定義為"在立法上與國內(nèi)監(jiān)管體系相分離的金融活動”。PhilippeJean(2002)以國際上通行的準則為區(qū)分標志，認為遵循這些準則進行市場管理和監(jiān)管的金融中心為離岸金融市場，那些主要以國內(nèi)法律法規(guī)進行監(jiān)管的金融中心就不是離岸金融市場。金融穩(wěn)定論壇(FSF,2000)認為離岸金融中心是“具有優(yōu)惠性制度安排的地域”。連平(2002)、左連村等(2002)認為，特殊的制度安排和交易的非居民性是離岸金融的主要特征本文認為，連平對離岸金融所下定義對其內(nèi)涵進行瞭比較準確地把握，即離岸金融就是指在高度自

5、由化和國際化金融管理體制和優(yōu)惠稅收制度下，以自由兌換貨幣為工具，由非居民參與進行的資金融通，而進行資金融通的市場，就是離岸金融市場（連平，2002）（二）離岸金融特點從離岸金融的內(nèi)涵可以看出，離岸金融作為相對獨立的金融形態(tài)，具有自身明顯的特點。HiltonM（2006）從對離岸金融中心（CFCs）分析的角度對離岸金融的管轄權(quán)、離岸金融對經(jīng)濟的貢獻、離岸金融的交易、離岸金融的非居民性質(zhì)、離岸金融所具備的經(jīng)濟、政治穩(wěn)定性以及通訊的便利性等特點進行瞭全面的分析。IMF（2000）對離岸金融特征歸納為：稅收優(yōu)惠、簡單的審慎監(jiān)管框架、不受外匯管制、服務對象為非居民、銀行保密和

6、匿名等。歸納起來，離岸金融的特點為：第一，經(jīng)營對象為非居民。根據(jù)我國《離岸銀行業(yè)務管理辦法》第四條的規(guī)定，“非居民”是指在境外（含港、澳、臺地區(qū)）的自然人、法人（含在境外註冊的中國境外投資企業(yè)）、政府機構(gòu)、國際組織及其他經(jīng)濟組織，包括中資金融機構(gòu)的海外分支機構(gòu)，但不包括境內(nèi)機構(gòu)的境外代表機構(gòu)和辦事機構(gòu)。第二，金融監(jiān)管以自由化為原則。離岸金融産生的一個重要原因就是美國商業(yè)銀行大量美元外逃到歐洲等地，在歐洲進行各類融資業(yè)務獲取利潤，以逃避美國政府對銀行的嚴厲監(jiān)管。所以，離岸金融業(yè)務的最大特點就是受到的管制較少（汪爭平，1998）,如所經(jīng)營的貨幣不受所在國中央銀行貨幣政策

7、的制約，利率可以自由浮動等。第三，離岸金融市場享有多種優(yōu)惠政策。對非居民無外匯管制，可自由兌換各種貨幣，資金自由流動，存、貸款利率自由浮動，商業(yè)銀行無須繳納存款準備金。在稅收方面實施優(yōu)惠如降低或取消利息預扣稅、營業(yè)稅、所得稅等（廖昌開，1998）二、我國商業(yè)銀行離岸業(yè)務經(jīng)營現(xiàn)狀1989年招商銀行首先在深圳開辦離岸業(yè)務。目前，招行、交行、浦發(fā)行和深發(fā)行四傢商業(yè)銀行經(jīng)營離岸業(yè)務。離岸業(yè)務經(jīng)營經(jīng)歷瞭初始發(fā)展階段、迅猛增長階段、清理整頓階段、恢復發(fā)展階段等四個階段。歷史地看，離岸業(yè)務對我國商業(yè)銀行積累國際化經(jīng)營經(jīng)驗、增加外匯業(yè)務收入等方面發(fā)揮瞭積極作用。但由於各種原因，