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1、論保險公司的利潤戰(zhàn)略管理【摘要】保險交易給個人財產(chǎn)極大的安全，通過將能使個人陷入滅頂之災(zāi)的損失分散到大量的投保人中，保險容易依靠整個社會減輕損失。其靠其社會風(fēng)險補(bǔ)償基金的籌集、運(yùn)用機(jī)制，實現(xiàn)社會經(jīng)濟(jì)損失的補(bǔ)償功能，進(jìn)而實現(xiàn)保險公司自身的利潤最大化【關(guān)鍵詞】保險公司利潤管理我國保險業(yè)經(jīng)過20多年的發(fā)展，已經(jīng)積累瞭近2.5萬億的總資產(chǎn)。雖然有瞭長足的發(fā)展，但是現(xiàn)階段我國保險公司目前必須面對的現(xiàn)實問題是如何由創(chuàng)業(yè)期平穩(wěn)地向成長期轉(zhuǎn)變，一方面保險業(yè)競爭加劇，各公司承保利潤逐年下降；另一方面,2.5萬億元的資産卻主要以銀行存款形式存在，收益率較低。如何對
2、保險公司的利潤進(jìn)行管理顯得尤為重要一、影響保險公司利潤來源的因素1、資金運(yùn)用與保險利潤在成熟保險市場上，保險資金運(yùn)用業(yè)務(wù)對保險公司的發(fā)展具有重要作用：一是提髙股東資本金的收益率。股東投資於保險公司的資本形成資本金，資本金的資金成本則是股東要求的投資回報率。資本金超出最低償付能力額度的部分為自有資產(chǎn)，這部分資本可以承擔(dān)更多的風(fēng)險,實現(xiàn)更多的利潤以增大股東權(quán)益。同時，隻有有效地投資，才能緩解不斷增大的保費(fèi)收入的資金成本帶來的壓力。二是壯大保險公司的償付能力。高效的保險資金運(yùn)用，能夠帶來更高的利潤收益。隨著資金收益的增加、利潤基礎(chǔ)的擴(kuò)大，稅後利潤固定
3、比例的公積金計提也會不斷擴(kuò)大，所以資金運(yùn)用收益是保險公積金積累的間接的重要來源。因為公司的償付能力主要來自於公司的自有資本和公積金，所以，有效的保險資金運(yùn)用能夠增強(qiáng)保險公司償付能力。三是降低費(fèi)率，提高市場競爭力。保險資金的有效運(yùn)用，相應(yīng)地帶來更多的投資回報，擴(kuò)大保險基金規(guī)模，從而使保險公司有條件降低費(fèi)率。保險費(fèi)率的降低，會增加保險需求，吸收更多的保費(fèi)收入,從而有更多的資金運(yùn)用，最終形成良性循環(huán)2、承保業(yè)務(wù)與保險利潤承保業(yè)務(wù)是保險公司兩大主要業(yè)務(wù)之一，承保業(yè)務(wù)的好壞直接關(guān)系到保險公司的經(jīng)營利潤。由於各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、保險發(fā)展的程度不同，各國保險公
4、司的保險利潤方面必然有較大差異。一是承保業(yè)務(wù)對保險公司經(jīng)營業(yè)績起著重要作用。承保業(yè)務(wù)在歐洲和亞洲地區(qū)對保險公司利潤有較大的貢獻(xiàn)，我國保險公司在承保業(yè)務(wù)上做的不夠。這與我國保險公司一直采取粗放型的、低水平經(jīng)營戰(zhàn)略不無關(guān)系。所以，我們在談及國外保險公司的投資業(yè)務(wù)對保險公司的最終利潤所發(fā)揮的莫大作用時，我們不應(yīng)該忽視他們的承保業(yè)務(wù)的重大貢獻(xiàn)。二是保險資金運(yùn)用業(yè)務(wù)對國外保險業(yè)的發(fā)展發(fā)揮瞭重要作用，但不能盲目誇大其作用。如果資金業(yè)務(wù)經(jīng)營不善，會影響保險公司的最終利潤水平。即使在投資業(yè)務(wù)相當(dāng)發(fā)達(dá)的歐美地區(qū)，也有相當(dāng)一批保險公司取得不錯的承保利潤3、成本費(fèi)用
5、與保險利潤保險公司的成本是指保險公司為提供勞務(wù)和産品而發(fā)生的各種耗費(fèi)。保險公司從事業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中，不僅大量吸收資金而相應(yīng)地支付利息，而且還要支付業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理人員的工資等費(fèi)用，同時耗費(fèi)一定的物品，所有這些耗費(fèi)用貨幣價值的形式表現(xiàn)出來,就構(gòu)成瞭成本。我國保險公司相對國際保險公司而言，在國際上更具有競爭力，單純成本費(fèi)用控制的較好。但是我國保險公司因綜合賠付率、綜合費(fèi)用率較高，導(dǎo)致綜合業(yè)務(wù)成本率較高，其贏利能夠較低4、償付能力與保險利潤償付能力是指保險公司償付債務(wù)的能力，它表示企業(yè)資産與負(fù)債之間的一種關(guān)系。保險公司償付能力的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容表現(xiàn)為一定時期內(nèi)企
6、業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)同未決負(fù)債之間的差額，一般由資本金、總準(zhǔn)備金與未分配盈餘之和來代表。資本金、總準(zhǔn)備金和未分配盈餘構(gòu)成保險公司的償付準(zhǔn)備金，償付準(zhǔn)備金的增減，體現(xiàn)著償付能力的消長。如果保險期間的實際索賠總是與索賠期望相等，那麼，保險公司隻要將總資産維持在與保險責(zé)任準(zhǔn)備金相等的規(guī)模上，就足以償付全部債務(wù)。但是，如果保險公司償付能力不足勢必影響到保險公司經(jīng)營的穩(wěn)定、長遠(yuǎn)發(fā)展，甚至影響保險公司的利潤穩(wěn)定。從另一個角度來說，償付能力表現(xiàn)為保險公司自有資本或股本，保險公司可以據(jù)此提高在承保業(yè)務(wù)上的競爭力，甚至可以犧牲暫時的利潤而換取長遠(yuǎn)的市場優(yōu)勢；也可
7、以利用這些接近零成本的資金進(jìn)行投資運(yùn)用，提高利潤。因此，我們分析保險公司的償付能力非常重要二、加強(qiáng)保險公司利潤戰(zhàn)略管理的措施由於我國保險業(yè)存在承保業(yè)務(wù)效率低下，成本費(fèi)用占比大等原因，我國保險公司利潤戰(zhàn)略管理方面尚有相當(dāng)大的市場空間和提升空間1、確立承保業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)地位保險的本質(zhì)功能在於風(fēng)險管理，因而保險與承保業(yè)務(wù)相互依存，隻有通過承保業(yè)務(wù)，在保險人與被保險人之間建立瞭一種權(quán)利義務(wù)關(guān)系，才使保險公司的風(fēng)險管理有瞭基礎(chǔ)。也隻有通過承保業(yè)務(wù)，才可能實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、資金融通、社會管理等現(xiàn)代保險功能。因此，承保業(yè)務(wù)是保險業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，也是保險業(yè)別於銀行業(yè)、證
8、券業(yè)的顯著特征，離開瞭承保業(yè)才可能實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、資金融通、社會管理等現(xiàn)代保險功能。因此,承保業(yè)務(wù)是保險業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，也是保險業(yè)別於銀行業(yè)、證券業(yè)的顯著
